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Discussione: acconto iva società in liquidazione

  1. #1
    yeratel è offline Junior Member
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    Predefinito acconto iva società in liquidazione

    salve ho un problema di questo genere. Ho una società che è in liquidazione di attività e volevo sapere che procedura deve seguire per l'acconto iva in scadenza a dicembre.
    Mi spiego meglio: gli anni passati ha sempre calcolato l'acconto iva calcolando 88% sul quarto trimestre anno precedente. Ora siccome credo dobbiamo lo stesso versare questo acconto succede che se fa come l'anno passato deve versare circa 11.000 euro mentre al momento per l'ultimo trimestre avrebbe solo circa 4.000 euro di iva da versare. Cosa conviene fare?
    Cosa conviene fare versare gli 11000 andando poi a credito iva per compensarli nel 2012 con le imposte sempre se si può fare oppure fare una liquidazione iva al 20/12 e versare solo i 4.000euro? in caso di versamento deve essere usato sempre lo stesso codice 6035?
    C'è da tenere presente che praticamente a partire dal prox anno vi saranno solo le ultime fatture fornitori che chiudono i contratti in essere ma nessuna più fattura cliente.

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Predefinito

    Nel valutare la situazione proposta, occorrebbe conoscere:

    1) se la società in liquidazione è un soggetto mensile o trimestrale. Se è mensile pur potendo fare una liquidazione straordinaria al 20/12/2011 per stabilire quanto devve anticipare sul mese di dicembre 2011 entro il 27/12/2011, il 16/01/2012 (appena 20 giorni dopo) dovrà versare il resto se il mese di dicembre da un risultato superiore all'acconto calcolato in via straordinaria. Se trimestrale, il rimando potrebbe far guadagnare qualche mese, ma niente di più.

    2) quanto versato in più dal 01/01/2012 può essere compensato o richiesto a rimborso, senza dover fare calcoli straordinari sotto Natale.

    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    yeratel è offline Junior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Nel valutare la situazione proposta, occorrebbe conoscere:

    1) se la società in liquidazione è un soggetto mensile o trimestrale. Se è mensile pur potendo fare una liquidazione straordinaria al 20/12/2011 per stabilire quanto devve anticipare sul mese di dicembre 2011 entro il 27/12/2011, il 16/01/2012 (appena 20 giorni dopo) dovrà versare il resto se il mese di dicembre da un risultato superiore all'acconto calcolato in via straordinaria. Se trimestrale, il rimando potrebbe far guadagnare qualche mese, ma niente di più.

    2) quanto versato in più dal 01/01/2012 può essere compensato o richiesto a rimborso, senza dover fare calcoli straordinari sotto Natale.

    Saluti
    la società in liquidazione è un soggetto trimestrale. Quindi sarebbe meglio versare ora acconto anche se maggiore e poi compensare il credito?

  4. #4
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Il vantaggio, se esiste, è solo temporaneo. Parliamo di IVA e di conseguenza parliamo di soldi che non appartengono alla società, ma all'Erario. Tenerli, ancora un pò prima di riversarli all'Erario, presuppone che possa impiegarli nel frattempo in modo redditizio, altrimenti non c'è motivo di non versarli.


    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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