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Discussione: Vendite extra-cee Art. 8 comma 1 lettera b - Niente dogana. Come procedere?

  1. #1
    mamachan è offline Junior Member
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    Predefinito Vendite extra-cee Art. 8 comma 1 lettera b - Niente dogana. Come procedere?

    Buongiorno,
    avrei un quesito relativo alle esportazioni in esenzione Iva Art. 8 comma 1 lettera b.

    Nel caso che entro i 90 GG il cliente non produca prova dell'avvenuta esportazione (fattura vistata, bolletta di esportazione, ecc.....) qual'è la procedura esatta da seguire?

    Personalmente ho sempre emesso (nei pochi casi occorsi) una NOTA DI ADDEBITO per sola IVA ma procedendo in questo modo:

    - supponiamo che la fattura Art.8 c.1/b fosse di € 1000,00
    - nella nota di addebito metto imponibile per € 1000,00 + IVA 21%
    - contemporaneamente metto imponibile per € -1000,00 Art. 8 comma 1/b
    - gli imponibili si annullano e la Nota di addebito è valorizzata per la sola parte IVA (nel caso € 210,00).

    Il dubbio mi viene perchè così facendo in sostanza l'operazione IVA art.8 comma 1 viene annullata (+1000 della fattura / -1000 dlla nota di debito).
    Ipotizzando che sia l'unica operazione di esportazione dell'anno, in fase di dichiarazione IVA le esportazioni Art.8 comma 1/a risulterebbero uguali a 0 (zero).

    E' corretto?
    Voi come procedete?

    Saluti
    Ultima modifica di mamachan; 16-10-12 alle 04:38 PM

  2. #2
    cartman666 è offline Junior Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da mamachan Visualizza Messaggio
    Buongiorno,
    avrei un quesito relativo alle esportazioni in esenzione Iva Art. 8 comma 1 lettera b.

    Nel caso che entro i 90 GG il cliente non produca prova dell'avvenuta esportazione (fattura vistata, bolletta di esportazione, ecc.....) qual'è la procedura esatta da seguire?

    Personalmente ho sempre emesso (nei pochi casi occorsi) una NOTA DI ADDEBITO per sola IVA ma procedendo in questo modo:

    - supponiamo che la fattura Art.8 c.1/b fosse di € 1000,00
    - nella nota di addebito metto imponibile per € 1000,00 + IVA 21%
    - contemporaneamente metto imponibile per € -1000,00 Art. 8 comma 1/b
    - gli imponibili si annullano e la Nota di addebito è valorizzata per la sola parte IVA (nel caso € 210,00).

    Il dubbio mi viene perchè così facendo in sostanza l'operazione IVA art.8 comma 1 viene annullata (+1000 della fattura / -1000 dlla nota di debito).
    Ipotizzando che sia l'unica operazione di esportazione dell'anno, in fase di dichiarazione IVA le esportazioni Art.8 comma 1/a risulterebbero uguali a 0 (zero).

    E' corretto?
    Voi come procedete?

    Saluti
    Per me la tua procedura e' corretta, cioe' quella di fare una nota di addebito integrata dall'iva. In effetti il fatto che nel caso in oggetto le esportazioni risultino zero e' giusto, visto che ai fini fiscali non si e' trattata di una esportazione

  3. #3
    mamachan è offline Junior Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da cartman666 Visualizza Messaggio
    Per me la tua procedura e' corretta, cioe' quella di fare una nota di addebito integrata dall'iva. In effetti il fatto che nel caso in oggetto le esportazioni risultino zero e' giusto, visto che ai fini fiscali non si e' trattata di una esportazione
    Anche il mio commercialista concorda.
    Procederò come ho sempre fatto.

    Vi ringrazio

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