Risultati da 1 a 4 di 4

Discussione: Acconto IVA dovuto o no?

  1. #1
    WildSoluzioni è offline Junior Member
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    Predefinito Acconto IVA dovuto o no?

    Ciao a tutti
    Una srl si è costituita nel 2011.
    Lo scorso anno ha chiuso il bilancio con un credito IVA di € 600. Quest'anno, a tutto il 30/09/2012, il credito IVA è salito a complessive € 900.
    Tuttavia, proprio nell'ultimo periodo, la presenza di fatture attive maggiori di quelle passive (IVA a debito per circa € 1.200) genererà probabilmente un debito IVA finale di circa € 300 (tenendo conto della compensazione con il credito precedente).

    E' dovuto l'acconto IVA a dicembre (scadenza 20/12/2012)?
    Il metodo storico non è applicabile poiché a credito lo scorso anno... ma il metodo previsionale o analitico?
    Con il metodo analitico, proprio per effetto di tale differenza, verrebbe un acconto più o meno pari proprio a € 1.200.

    Se si prevede di versare alla scadenza fiscale del 4° trimestre (16/03/2013) la differenza di € 300 (IVA a debito € 1.200 - credito IVA € 900 a compensazione), senza considerare appunto il suddetto acconto, la società è soggetta a sanzione?

    Grazie per la risposta

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Il metodo della liquidazione straordinaria é un'agevolazione e in quanto tale non é obbligatorio. Se con il metodo storico non ci sono obblighi , l'acconto non va versato.

  3. #3
    fabrizio è offline Senior Member
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    Confermo, puoi applicare il metodo storico e quindi non versare nulla di acconto.
    Fabrizio Maimone
    Dottore Commercialista
    Revisore Legale

    www.studiomaimone.com

  4. #4
    WildSoluzioni è offline Junior Member
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    Predefinito

    Grazie mille a tutti!

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