Ho effettuato la rettifica della detrazione iva per i beni strumentali perchè il cliente dal 2012 è passato al nuovo regime dei minimi andando a compilare il rigo VA 14.
Ho effettuato il versamento della iva rettificata pari a 585,27 compensando l'importo con il credito irpef (4001).
Nonostante l'iva rettificata il credito annuale iva non è cambiato ed è rimasto un credito di 807 euro.
La domanda è questa:
L'importo del credito iva di 807 euro va decurtato dell'importo della rettifica? Mi spiego meglio:
il credito da poter portare in compensazione è quello che risulta dal quadro RX4(cioè 807 euro) o l'importo del quadro RX meno l'importo della rettifica della detrazione iva( e cioè 807-585,27=221,73)?
Grazie in anticipo