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Discussione: Utilizzo credito variazione pro-rata

  1. #1
    Bande1985 Ŕ offline Junior Member
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    Predefinito Utilizzo credito variazione pro-rata

    Buonasera, ho un dubbio un cliente dello studio applica il pro-rata di deducibilitÓ dell'IVA effettuando le liquidazioni mensili utilizzando un pro-rata provvisorio. Ipotizziamo che la liquidazione IVA del mese di dicembre esponga un debito di 50.000,00 euro e so che quando andr˛ a fare la liquazione annuale per effetto di una variazione positiva del pro-rata andr˛ a credito di 16.000,00 euro (considerando anche il pagamento dei 50.000,00).
    Posso compilare la delega F24 del 16/01/2016 indicando nei debiti il codice 6012 per 50.000,00 e nei crediti 16.000,00 versando la differenza di 34.000,00 o versare direttamente 34.000,00 euro con il codice 6012 facendo il conguaglio dell'anno nel mese di dicembre.
    Grazie mille a tutti

  2. #2
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Risposta affermativa.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  3. #3
    Bande1985 Ŕ offline Junior Member
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    Mi scusi ma non ho capito la risposta: affermativa nel senso che indifferentemente posso:

    a) compilare il modello F24 indicando il codice 6012 come importo a debito (€ 50.000) e sempre il codice 6012 come importo a credito (€ 16.000) in modo che lil versamento risulti pari a € 34.000 o

    b) compilare il modello con il codice 6012 come importo a debito di € 34.000 direttamente

    Mi conferma la possibilitÓ di utilizzare il pro-rata "definitivo" giÓ nella liquidazione di dicembre con versamento a gennaio?
    C'Ŕ qualche risposta dell'AdE, qualche circolare o qualche articolo a riguardo?

    Grazie mille per l'attenzione
    Claudio

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