Risultati da 1 a 8 di 8

Discussione: Pro-Rata e Art. 74

  1. #1
    shailendra Ŕ offline Senior Member
    Data Registrazione
    Jul 2008
    LocalitÓ
    Bergamo
    Messaggi
    3,394

    Predefinito Pro-Rata e Art. 74

    Volevo sapere come calcolate il pro-rata in caso di vendita anche di giornali e altri articoli di monopolio. Faccio esempi numerici per capirci. Cartoleria con questi dati:
    - vendita art. 10 20.000
    - vendita Imponibile Iva 20.000
    - vendita art. 74 60.000
    Il pro-rata lo calcolate al 50% (20 mila su 40 mila) o al 80% (80 mila su 100 mila), considerando anche la vendita giornali, etc...? PerchŔ il mio programma mi considera anche la vendita giornali, inserendo l'importo nel rigo VF33, rigo 6 (con un notevole guadagno per il cliente), mentre il commercialista da cui ho ritirato la ditta non lo considerava. chi ha esperienze in merito?
    "Come spieghereste a un bambino che cos'Ŕ la felicitÓ?" "Non glielo spiegherei. Gli darei un pallone per farlo giocare" D. Solle

  2. #2
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
    Data Registrazione
    Sep 2006
    LocalitÓ
    Matera, Italy
    Messaggi
    8,390

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da shailendra Visualizza Messaggio
    Volevo sapere come calcolate il pro-rata in caso di vendita anche di giornali e altri articoli di monopolio. Faccio esempi numerici per capirci. Cartoleria con questi dati:
    - vendita art. 10 20.000
    - vendita Imponibile Iva 20.000
    - vendita art. 74 60.000
    Il pro-rata lo calcolate al 50% (20 mila su 40 mila) o al 80% (80 mila su 100 mila), considerando anche la vendita giornali, etc...? PerchŔ il mio programma mi considera anche la vendita giornali, inserendo l'importo nel rigo VF33, rigo 6 (con un notevole guadagno per il cliente), mentre il commercialista da cui ho ritirato la ditta non lo considerava. chi ha esperienze in merito?
    Le vendite art. 74 (in quanto operazioni escluse, non esenti) sono irrilevanti agli effetti del pro-rata di detraibilita' dell'IVA.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    La matta Ŕ offline Senior Member
    Data Registrazione
    Jan 2009
    LocalitÓ
    Imperia
    Messaggi
    3,317

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Le vendite art. 74 (in quanto operazioni escluse, non esenti) sono irrilevanti agli effetti del pro-rata di detraibilita' dell'IVA.
    Chiedo venia, ma faccio sommessamente notare che il modello iva al rigo VF34/6 riporta le operazioni non soggette di cui all'art. 74 comma 1.
    Ma forse c'Ŕ un fraintendimento: l'art 74 non genera prorata, ma se ne tiene conto a favore del contribuente nel calcolo, come se fossero operazioni imponibili.
    Sayonara aoki hibi yo!
    Sar˛ pure un Senior Member, ma seppur con tanti anni di anzianitÓ, sono solo un'impiegata: quello che dico Ŕ da prendersi con le molle e ben pi¨ di un grano di sale. Sempre!

  4. #4
    shailendra Ŕ offline Senior Member
    Data Registrazione
    Jul 2008
    LocalitÓ
    Bergamo
    Messaggi
    3,394

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da La matta Visualizza Messaggio
    Chiedo venia, ma faccio sommessamente notare che il modello iva al rigo VF34/6 riporta le operazioni non soggette di cui all'art. 74 comma 1.
    Ma forse c'Ŕ un fraintendimento: l'art 74 non genera prorata, ma se ne tiene conto a favore del contribuente nel calcolo, come se fossero operazioni imponibili.
    Si, Ŕ proprio questo conteggio a favore del contribuente che mi pare di capire sia possibile
    "Come spieghereste a un bambino che cos'Ŕ la felicitÓ?" "Non glielo spiegherei. Gli darei un pallone per farlo giocare" D. Solle

  5. #5
    Bomber Ŕ online Senior Member
    Data Registrazione
    Jun 2009
    LocalitÓ
    Roma
    Messaggi
    1,367

    Predefinito

    In casi come questi (per una tabaccheria, nello specifico) io uso la seguente formula per il calcolo del pro rata:
    Al numeratore:
    volume d'affari (ve40) + operazioni non sogg. Art. 74 c. 1 (vg35 n. 6) + operazioni esenti art. 10 (ve33)
    Al denominatore:
    volume d'affari (ve40) + operazioni non sogg. Art. 74 c. 1 (vg35 n. 6)

  6. #6
    shailendra Ŕ offline Senior Member
    Data Registrazione
    Jul 2008
    LocalitÓ
    Bergamo
    Messaggi
    3,394

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da Bomber Visualizza Messaggio
    In casi come questi (per una tabaccheria, nello specifico) io uso la seguente formula per il calcolo del pro rata:
    Al numeratore:
    volume d'affari (ve40) + operazioni non sogg. Art. 74 c. 1 (vg35 n. 6) + operazioni esenti art. 10 (ve33)
    Al denominatore:
    volume d'affari (ve40) + operazioni non sogg. Art. 74 c. 1 (vg35 n. 6)
    PerchŔ agiungi le operazioni esenti al numeratore? Le operazioni esenti sono gi˛ comprese nel volume d'affari!!!
    "Come spieghereste a un bambino che cos'Ŕ la felicitÓ?" "Non glielo spiegherei. Gli darei un pallone per farlo giocare" D. Solle

  7. #7
    gianlu81 Ŕ offline Member
    Data Registrazione
    Mar 2013
    Messaggi
    245

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da La matta Visualizza Messaggio
    Chiedo venia, ma faccio sommessamente notare che il modello iva al rigo VF34/6 riporta le operazioni non soggette di cui all'art. 74 comma 1.
    Ma forse c'Ŕ un fraintendimento: l'art 74 non genera prorata, ma se ne tiene conto a favore del contribuente nel calcolo, come se fossero operazioni imponibili.
    Concordo con te.

  8. #8
    GIUDIPAOL Ŕ offline Junior Member
    Data Registrazione
    Jun 2016
    Messaggi
    14

    Predefinito

    Scusate se mi inserisco nella conversazione. Immagino che come clienti abbiate tutti delle tabaccherie. Io ho un cliente in contabilitÓ semplificata.
    Come vi state regolando per la comunicazione liquidazioni iva trimestrali e gli aggi derivanti dalle lotterie, lotto e altri servizi art. 10. e art. 74.
    Dal terminale della lottomatica Ŕ possibile fare solo una stampa annuale ma non trimestrale. Tali aggi incidono sul pro-rata e quindi andrebbero rilevati trimestralmente. In passato, in semplificata venivano rilevati a fine anno, ma con le comunicazioni iva trimestrali...

    Grazie a tutti in anticipo.

Discussioni Simili

  1. Help pro rata
    Di clipper78 nel forum Le utilitÓ del Commercialista telematico
    Risposte: 3
    Ultimo Messaggio: 20-02-16, 09:56 AM
  2. Pro rata iva
    Di TRAMONTO nel forum ContabilitÓ, bilancio e operazioni straordinarie
    Risposte: 0
    Ultimo Messaggio: 17-11-09, 10:54 AM
  3. Pro rata Iva
    Di Fabrizio Gritta nel forum Altri argomenti
    Risposte: 13
    Ultimo Messaggio: 02-08-09, 11:32 AM
  4. Pro rata e iva...
    Di nuvola nel forum UNICO/730 dichiarazione dei redditi
    Risposte: 2
    Ultimo Messaggio: 30-07-09, 10:48 AM
  5. pro rata?
    Di alessio72 nel forum Altri argomenti
    Risposte: 3
    Ultimo Messaggio: 26-03-09, 11:30 AM

Permessi di Scrittura

  • Tu non puoi inviare nuove discussioni
  • Tu non puoi inviare risposte
  • Tu non puoi inviare allegati
  • Tu non puoi modificare i tuoi messaggi
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15