Rigo vp9 liquidazione iva-

[technobit]

Utilizzando il programma di comunicazione liquidazioni periodiche iva fornito dall'AdE, nel mio caso specifico ho:

Modello n° 01 Gennaio 2017
VP5 = € 20,71
VP6 = € 20,71 a credito
VP9 = € 582,00
VP14 = € 602,71 (€ 582,00+€ 20,71)


Modello n° 02 Febbraio 2017
VP5 = € 121,90
VP6 = € 121,90 a credito
VP8 = € 20,71
VP9 = € 582,00
VP14 = € 724,61 (€ 582,00+ € 20,71 + € 121,90)


Modello n° 03 Marzo 2017

VP4 = € 457,60
VP5 = € 18,97
VP6 = € 438,63 a debito
VP8 = € 142,61 (VP6 + VP8 modello n° 02 febbraio 2017)
VP9 = € 582,00
VP14 = € 285,98 a credito (VP14 modello 02 = € 724,61 - VP6 modello n° 03 = € 438,63)


Sembra che il programma tenga conto del credito dell'anno precedente pari al rigo VX5 del modello IVA BASE 2017 e che tale importo vada riportato nel rigo VP9 dei modelli nn° 1, 2, 3 e, fintanto che non venga utilizzato in compensazione con il modello F24. Ora per effetto del versamento IVA effettuato in data 10 Aprile 2017 pari ad € 296,02 (VP6 = € 438,63 - VP8 = € 142,61 del modello n° 03) nella comunicazione liquidazione IVA del 2° Trimestre, nel mese di Aprile 2017 dovrò inserire nel rigo VP9 € 285,98 (pari a € 582,00 - € 296,02 utilizzato in compensazione per versamento IVA in data 10 Aprile 2017).

Attendo vostri pareri e/o scambi di opinioni sul quesito soprastante. Grazie.

[Umby]

Non mi piace come hai compilato febbraio ( e di conseguenza anche marzo).

Il VP9 io lo compilo solo a gennaio,
pertanto a febbraio io metto:

VP9 = 0
VP8 = L'intero credito che risulta a gennaio, ovvero 602,71

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il rigo VP9 di febbraio lo userei solo se hai usato in F24 il credito iva per pagare un altro tributo,
in questo caso va esposto in VP9 la parte di credito utilizzata, indicando il valore in negativo.

[StudioFV]

Buongiorno ragazzi, mi unisco anche io per dire la mia dopo una giornata di analisi, confronti, e maledizioni:

ESEMPIO (contabilità semplificata liquidazione trimestrale):
credito da dichiarazione IVA: € 500

A FEBBRAIO E' STATO UTILIZZATO IN COMPENSAZIONE CON F24 € 100,00

Liquidazione primo trimestre: credito di € 50,00

Nel rigo VP9 ho riportato quindi 400 (500 - 100 già compensato), a cui va sommato il 50 della liquidazione trimestrale.

Nella prossima liquidazione, ove dovessi utilizzare altro credito in F24, verrà riportato col segno - .

[La matta]

Potrebbero essere d'aiuto le FAQ dell'ADE?


Il contribuente è obbligato a riportare nel rigo VP9 del modulo relativo al mese di gennaio l'intero ammontare del credito IVA dell'anno precedente destinato all'utilizzo in compensazione/detrazione?

Il contribuente non è tenuto ad indicare nel rigo VP9 del mese di gennaio l'intero ammontare del credito IVA dell'anno precedente se non intende utilizzarlo nella relativa liquidazione periodica. Detto credito potrà, eventualmente, essere indicato, in tutto o in parte, nel rigo VP9 dei mesi successivi, allorquando il contribuente intenderà utilizzarlo nelle liquidazioni periodiche. Resta fermo che il credito dell'anno precedente utilizzato in compensazione mediante modello F24 non dovrà mai essere esposto nel rigo VP9.

Se nel rigo VP9 del modulo relativo al mese di gennaio viene indicato tutto il credito dell'anno precedente è corretto riportare, poi, detto credito (per l'eventuale quota non utilizzata nella liquidazione di gennaio) nel rigo VP9 del modulo relativo al mese di febbraio, quale credito dell'anno precedente?

Una volta indicato il credito dell'anno precedente nel rigo VP9, questo partecipa alla liquidazione del periodo e l'eventuale risultato a credito va evidenziato nella colonna 2 del rigo VP14. Pertanto, il comportamento descritto nel quesito non è corretto in quanto il credito dell'anno precedente, per l'eventuale quota non utilizzata nella liquidazione di gennaio, va riportato nel rigo VP8 del modulo relativo al mese di febbraio, quale credito del periodo precedente, e non nel rigo VP9.

Come deve essere compilato il rigo VP9 (Credito anno precedente) nel caso in cui si intenda “estromettere” dalla contabilità IVA (ad esempio, per il suo utilizzo in compensazione tramite modello F24) una quota o l'intero ammontare del credito IVA risultante dalla dichiarazione dell'anno precedente, non ancora utilizzato in detrazione, e già riportato nel rigo VP9 di un periodo precedente?

Per estromettere dalla contabilità IVA, in tutto o in parte, il credito dell'anno precedente occorre esporre l'importo da estromettere nel rigo VP9, preceduto dal segno “-“. A maggior chiarimento, si ipotizzino i seguenti casi:

Caso n. 1
Credito dell'anno precedente pari a 10.000 già indicato (per la “prima volta”) nel rigo VP9 del modulo relativo al mese di marzo
La liquidazione periodica del mese di marzo chiude con un risultato a credito pari a 8.000

Il contribuente intende estromettere l'intera quota residua del credito dell'anno precedente (8.000). In tal caso, nel rigo VP8 del modulo relativo al mese di aprile va indicato 8.000 (risultante dalla colonna 2 del rigo VP14 del modulo relativo al mese precedente) e nel rigo VP9 del medesimo modulo va indicato - 8.000. Nei moduli relativi ai mesi successivi, nel rigo VP9, non va indicato alcun importo.

Caso n. 2

Riprendendo i dati del caso n. 1, il contribuente intende estromettere una quota del credito dell'anno precedente, pari a 3.000. In tale ipotesi, nel rigo VP8 del modulo relativo al mese di aprile va indicato 8.000 (risultante dalla colonna 2 del rigo VP14 del modulo relativo al mese precedente) e nel rigo VP9 del medesimo modulo va indicato - 3.000. Nel modulo relativo al mese di maggio, nel rigo VP9, non va indicato alcun importo in quanto il credito residuo di 5.000 (al netto della quota estromessa) ha concorso alla liquidazione del mese di aprile e quindi andrà, semmai, valorizzato il rigo VP8 del modulo relativo al mese di maggio indicando l'eventuale credito risultante dalla liquidazione del mese di aprile.

[Angela.a]

HELP ME ragazzi!

Avevo chiesto al commercialista conferma per il dato da inserire al VP9 di Gennaio:
Credito IVA anno precedente 3.101,80 "al netto della quota già portata in detrazione...."
quindi devo detrarre F24 di Gennaio / utilizzato credito IVA 2016 per € 239,00
Volevo riportare al VP9 la differenza di € 2.862,80

Il commercialista mi ha risposto che devo indicare il credito 2016 all'unità di Euro,
come da Dichiarazione IVA = VX5 quindi 3.101 €
(perché come sapete in quella dichiarazione annuale i decimali vanno arrotondati, ed arrotondando diversi importi
per eccesso / difetto, il totale delle voci veniva 3.101€)

Ma se utilizzo l'importo arrotondato 3.101 meno 239,00 di F24 + 935,65 credito IVA di Gennaio...
il risultato ovviamente è diverso dalla mia Liquidazione IVA mensile,
perché in contabilità ed in questa comunic. periodica,
i centesimi SONO riportati....
Anche se la differenza sarà solo di 80centesimi... non mi pare corretto...

Cosa ne pensate?
GRAZIE!

[su.piroddi@tiscali.it]

ma nel rigo VP9 posso inserire qualsiasi importo di credito risultante dall'anno precedente? anche oltre i 5.000 euro?

[La matta]

ma nel rigo VP9 posso inserire qualsiasi importo di credito risultante dall'anno precedente? anche oltre i 5.000 euro?

Sì, perché vai a detrarre iva da iva, è una compensazione cosiddetta verticale. La compensazione orizzontale, invece, che interessa tributi diversi, necessita del visto per importi superiori a 5000.