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Discussione: Split Payment

  1. #1
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    Salve, da un controllo mi sono accorto che il Comune ha liquidato una fattura comprensiva di IVA (dettagliante con corrispettivi), non rispettando la scissione pagamenti; nella liquidazione periodica e nella successiva dichiarazione iva dovrò indicare comunque l'iva recuperata non tenendo conto di ciò oppure comportarmi come se il Comune ha versato l'iva. Grazie
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  2. #2
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    Salve, da un controllo mi sono accorto che il Comune ha liquidato una fattura comprensiva di IVA (dettagliante con corrispettivi), non rispettando la scissione pagamenti; nella liquidazione periodica e nella successiva dichiarazione iva dovrò indicare comunque l'iva recuperata non tenendo conto di ciò oppure comportarmi come se il Comune ha versato l'iva. Grazie
    L'operazione richiede, a mio giudizio, una correzione con emissione, a cura del dettagliante, di apposita nota di credito per la restituzione dell'IVA indebitamente percetta.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
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    ..e se il Comune ha comunque versato l'iva?...la sua affermazione si riferiva al fatto che potremo essere passibili di una sanzione per aver incassato due volte l'iva sebbene l'errore sia stato commesso dall'Ente?
    Ultima modifica di revisor; 09-04-18 alle 06:20 PM
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  4. #4
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    ..e se il Comune ha comunque versato l'iva?...la sua affermazione si riferiva al fatto che potremo essere passibili di una sanzione per aver incassato due volte l'iva sebbene l'errore sia stato commesso dall'Ente?
    Comunque l'emittente della fattura è sanzionabile se non ha applicato lo SP. E non mi spiego da dove il Comune ha preso i fondi per eseguire il versamento in partita di giro per l'IVA in SP.
    Unusquisque faber fortunae suae
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  5. #5
    revisor è offline Senior Member
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    ..quindi secondo lei il Comune non ha versato l'iva e dovremmo farlo noi a questo punto, visto quello che dice la circolare n.17 del 2015..... se questa situazione persiste non capisco che senso ha lo split payment visto che non hanno previsto nessun tipo di diffida nei confronti della P.A. ovvero gli Enti Locali nelle fattispecie..., anche perchè le determine per i pagamenti vengono eseguite sempre con ritardi enormi, in questo caso hanno liquidato il trimestre lug-ago-set-17...per cui oltre al tributo dovremmo pagare anche delle sanzioni e non mi sembra corretto.... se poi consideriamo che le relative liquidazioni periodiche le abbiamo già inviate...dovremmo ravvederci anche su queste....
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  6. #6
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    ..quindi secondo lei il Comune non ha versato l'iva e dovremmo farlo noi a questo punto, visto quello che dice la circolare n.17 del 2015..... se questa situazione persiste non capisco che senso ha lo split payment visto che non hanno previsto nessun tipo di diffida nei confronti della P.A. ovvero gli Enti Locali nelle fattispecie..., anche perchè le determine per i pagamenti vengono eseguite sempre con ritardi enormi, in questo caso hanno liquidato il trimestre lug-ago-set-17...per cui oltre al tributo dovremmo pagare anche delle sanzioni e non mi sembra corretto.... se poi consideriamo che le relative liquidazioni periodiche le abbiamo già inviate...dovremmo ravvederci anche su queste....
    L’Ente non può aver versato somme che non ha riscosso. Penso che le somme indebitamente percette dall’emittente debbano essere riversate al Comune tramite apposita NC regolarizzando anche gli adempimenti conseguenti. Prenderei contatto con l’Ente per concordare il tutto.
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  7. #7
    revisor è offline Senior Member
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    Buongiorno,....è strano però che l'Ente non abbia evidenziato tutto ciò...e se noi avessimo un comportamento concludente..ossia non recuperare l'iva addebitata in fattura...in pratica come avveniva prima dello split payment...
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  8. #8
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Buongiorno,....è strano però che l'Ente non abbia evidenziato tutto ciò...e se noi avessimo un comportamento concludente..ossia non recuperare l'iva addebitata in fattura...in pratica come avveniva prima dello split payment...
    Non esiste il comportamento concludente che viola una norma che impone una riscossione senza iva. Se l’operazione non è in Split payment in genere è in Reverse charge nella P.A.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 10-04-18 alle 12:39 PM
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  9. #9
    revisor è offline Senior Member
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    ...nel precedente post, non recuperando l'iva, volevo almeno evitare le sanzioni...d'altra parte chi doveva versare l'iva era il Comune...noi soltanto recuperarla appunto; poco fa mi è arrivata un altra mail dal Comune e, mentre prima mi inviavano solo il CIG relativo all'impegno di spesa annotato su un doc word, ora invece hanno inviato anche copia della determina con indicati gli importi delle fatture comprensive di iva ed il relativo totale liquidato....la liquidazione del 4° trim è stata già inviata e siccome abbiamo optato per il comma 5..ora mi ritrovo anche con la periodica inesatta..
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  10. #10
    revisor è offline Senior Member
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    Buongiorno, stamattina mi sono sentito con la responsabile, mi ha detto che anche se nella determina liquidano un importo comprensivo di IVA, poi monetariamente in banca viene accreditata la somma al netto e comunque mi ha assicurato che l'iva la versano loro; non sono addentrato in materia di contabilità enti locali pertanto non capivo. Grazie comunque per la disponibilità.
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