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Discussione: Fatture 2017 arrivate dopo il 30-04-2018

  1. #1
    Cri cri è offline Junior Member
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    Predefinito Fatture 2017 arrivate dopo il 30-04-2018

    Per una ditta in contabilità ordinaria ho ricevuto una fattura data 12-2017 dopo il fatidico 30-04-2018, pertanto non posso più detrarre l'iva ma posso dedurre il costo, quindi registrando la fattura con iva indetraibile mi aumenta in valore del costo che poi dovrò rilevare in sede di bilancio nell'anno 2017. Ma è corretto questo comportamento??? Così facendo mi trovo dei costi gonfiati per l'importo dell'iva che non mi sono detratta. Ringrazio, se qualcuno mi può dare chiarimenti in merito.

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Per una ditta in contabilità ordinaria ho ricevuto una fattura data 12-2017 dopo il fatidico 30-04-2018, pertanto non posso più detrarre l'iva ma posso dedurre il costo, quindi registrando la fattura con iva indetraibile mi aumenta in valore del costo che poi dovrò rilevare in sede di bilancio nell'anno 2017. Ma è corretto questo comportamento??? Così facendo mi trovo dei costi gonfiati per l'importo dell'iva che non mi sono detratta. Ringrazio, se qualcuno mi può dare chiarimenti in merito.
    Se la fattura datata 2017 è arrivata dopo il 30/04/2018 ed esiste la prova della data d arrivo, si registra nel 2018 con iva detraibile.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
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    nadia è offline Administrator
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    segnalo:

    - Fatture del 2017 ancora da contabilizzare: https://www.commercialistatelematico...bilizzare.html

    - Registrazione delle fatture e detrazione IVA: schema pratico dopo la circolare n. 1/2018: https://www.commercialistatelematico...zione-iva.html

  4. #4
    Cri cri è offline Junior Member
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    Grazie per i chiarimenti... ho visto che tutto ruota intorno alla possibilità di provare la data di arrivo... se semplicemente il cliente si è dimenticato di portarla al commercialista e non si ha quindi possibilità di provare l'arrivo della fattura, come dobbiamo comportarci per la registrazione???

  5. #5
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Grazie per i chiarimenti... ho visto che tutto ruota intorno alla possibilità di provare la data di arrivo... se semplicemente il cliente si è dimenticato di portarla al commercialista e non si ha quindi possibilità di provare l'arrivo della fattura, come dobbiamo comportarci per la registrazione???
    Che data recano queste fatture ? Se sono di fine dicembre l’arrivo a Gennaio appare plausibile.
    Unusquisque faber fortunae suae
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    di Appio Claudio

  6. #6
    Cri cri è offline Junior Member
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    Il problema è che sono datate 12/2017 e arrivate a Maggio 2018....come le possiamo registrare???? la ditta è una mensile in contabilità ordinaria.

  7. #7
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Il problema è che sono datate 12/2017 e arrivate a Maggio 2018....come le possiamo registrare???? la ditta è una mensile in contabilità ordinaria.
    Come ho già detto se si tratta di fatture di fine dicembre 2017 il problema della registrazione a gennaio 2018 con Iva detraibile appare del tutto plausibile secondo le norme di una ordinata contabilità. D’altronde se fossero arrivate nel 2017 mi chiedo: come mai non erano nel pacco con gli altri documenti già consegnati e registrati da gennaio ad aprile del 2017 ? E’ evidente che il documento di dicembre 2017 non c’era a quella data e non c’era neanche nei 4 mesi successivi. Allora come può trattarsi di una fattura per così dire “dimenticata” che andrebbe a maggio 2018 considerata da registrare in regime di indetraibilitá IVA in quanto ricevuta successivamente al termine di presentazione della dichiarazione Iva 2018 ? Personalmente, se si trattasse di fatture differite, per acquisire certezza sulla data 2018, per importi importanti, mi farei rimandare le fatture oggi (richiesta di duplicato per fini amministrativi di fattura non pervenuta o smarrita) con messaggio mail (magari per PEC) e credo che a questo punto la registrazione nel 2018 sarebbe perfettamente legittima.
    Unusquisque faber fortunae suae
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    di Appio Claudio

  8. #8
    Cri cri è offline Junior Member
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    Come ho già detto se si tratta di fatture di fine dicembre 2017 il problema della registrazione a gennaio 2018 con Iva detraibile appare del tutto plausibile secondo le norme di una ordinata contabilità. D’altronde se fossero arrivate nel 2017 mi chiedo: come mai non erano nel pacco con gli altri documenti già consegnati e registrati da gennaio ad aprile del 2017 ? E’ evidente che il documento di dicembre 2017 non c’era a quella data e non c’era neanche nei 4 mesi successivi. Allora come può trattarsi di una fattura per così dire “dimenticata” che andrebbe a maggio 2018 considerata da registrare in regime di indetraibilitá IVA in quanto ricevuta successivamente al termine di presentazione della dichiarazione Iva 2018 ? Personalmente, se si trattasse di fatture differite, per acquisire certezza sulla data 2018, per importi importanti, mi farei rimandare le fatture oggi (richiesta di duplicato per fini amministrativi di fattura non pervenuta o smarrita) con messaggio mail (magari per PEC) e credo che a questo punto la registrazione nel 2018 sarebbe perfettamente legittima.

    Ringrazio per la risposta ed il consiglio di richiedere un duplicato...
    Probabilmente mi sono spiegata male, nel senso che la fattura è per così dire dimenticata perché è pervenuta al commercialista a maggio 2018 ma al cliente sicuramente molto prima... è rimasta in fondo ad un cassetto del cliente che poi quando l'ha ritrovata l'ha portata al commercialista nel frattempo erano passiti mesi. Quindi non posso provare l'arrivo al cliente a maggio 2018. Tornando alla mia domanda iniziale in questo caso non potrei più detrarre l'iva ma posso ancora dedurre il costo, quindi registrando la fattura con iva indetraibile mi aumenta in valore del costo che poi dovrò rilevare in sede di bilancio nell'anno 2017. Ma è corretto questo comportamento??? Così facendo mi trovo dei costi gonfiati per l'importo dell'iva che non mi sono detratta.

  9. #9
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Ringrazio per la risposta ed il consiglio di richiedere un duplicato...
    Probabilmente mi sono spiegata male, nel senso che la fattura è per così dire dimenticata perché è pervenuta al commercialista a maggio 2018 ma al cliente sicuramente molto prima... è rimasta in fondo ad un cassetto del cliente che poi quando l'ha ritrovata l'ha portata al commercialista nel frattempo erano passiti mesi. Quindi non posso provare l'arrivo al cliente a maggio 2018. Tornando alla mia domanda iniziale in questo caso non potrei più detrarre l'iva ma posso ancora dedurre il costo, quindi registrando la fattura con iva indetraibile mi aumenta in valore del costo che poi dovrò rilevare in sede di bilancio nell'anno 2017. Ma è corretto questo comportamento??? Così facendo mi trovo dei costi gonfiati per l'importo dell'iva che non mi sono detratta.
    Avevo perfettamente inteso il messaggio originale ma continuo a pensare che quella fattura avrebbe dovuto essere già stata fornita allo studio nei mesi successivi. Però evidentemente è finita in un cassetto diverso da quello delle altre fatture regolarmente consegnate. Per il secondo aspetto quello dell'IVA a credito che diventa costo dopo il termine di presentazione della dichiarazione IVA 2018, sebbene si potrebbe pensare ad una dichiarazione integrativa IVA 2018 per includere nel 2017 anche le fatture cosiddette "dimenticate" (poi si tratta di valutare se ne vale la pena oppure no) per me l'operazione non è di competenza del 2017 e quindi non va "in assestamento" nell'anno 2017, bensì nell'anno 2018, anno in cui il ritardo si è perfezionato contabilmente.
    Unusquisque faber fortunae suae
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