ex art. 74 co. 1 lett.d

[STEFA]

Buonasera,
mi scuso dal principio se questo argomento è stato affrontato,nella ricerca che ho fatto qui sul forum e nell'iva del commercialista non sono riuscita a trovare quel che cercavo… dovrò imparare bene.. suppongo…

il dubbio è nella registrazione delle fattura di operatori telefonici cellullari con la voce di ricariche -codice iva con post successivo menzionante: imponibile 22% -iva assolta all'origine ex art. 74 co. 1 lett d.. etc etc -
ho sempre registrato in contabilità iva indicando codice iva art 74 e come importo imponibile + iva, quindi con una differenza di iva tra quella esposta in fattura e la registrazione in contabilità;

oggi mi è stato detto che quell'iva non concorre al regime monofase ma è un iva deducibile per la società.


Come mi devo comportare? potete indicarmi dove posso far riferimento per operare in maniera corretta?


Grazie mille.

[Enrico Larocca]

Buonasera,
mi scuso dal principio se questo argomento è stato affrontato,nella ricerca che ho fatto qui sul forum e nell'iva del commercialista non sono riuscita a trovare quel che cercavo… dovrò imparare bene.. suppongo…

il dubbio è nella registrazione delle fattura di operatori telefonici cellullari con la voce di ricariche -codice iva con post successivo menzionante: imponibile 22% -iva assolta all'origine ex art. 74 co. 1 lett d.. etc etc -
ho sempre registrato in contabilità iva indicando codice iva art 74 e come importo imponibile + iva, quindi con una differenza di iva tra quella esposta in fattura e la registrazione in contabilità;

oggi mi è stato detto che quell'iva non concorre al regime monofase ma è un iva deducibile per la società.


Come mi devo comportare? potete indicarmi dove posso far riferimento per operare in maniera corretta?


Grazie mille.

L'IVA esposta sulle fatture per ricariche non è detraibile essendo regolata dall'art. 21 DPR 633/72 e dall'art. 4. c. 1 del D.M. 366/2000 con IVA assolta all'origine dall'operatore telefonico (quindi in regime monofase).

[CATIA71]

Direi che invece hai sempre operato bene non si può detrarre.

[STEFA]

Grazie mille!! che sollievo….

[La matta]

Io le registro con imponibile e iva, ma rendo l'iva indetraibile.

[drfilman]

Io le registro con imponibile e iva, ma rendo l'iva indetraibile.

Però non è corretto, in quanto l’operazione è parificata alle operazioni furi campo iva per carenza del presupposto oggettivo, secondo la previsione dello stesso Art. 74.
Filippo Mangiapane


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[La matta]

[QUOTE=drfilman;335801]Però non è corretto, in quanto l
In questo caso le riterrò fuori campo art. 74. grazie.

[Red Cat]

Ripesco questa discussione perché con la fatturazione elettronica mi è venuto qualche dubbio in più:
ho sempre registrato le ft. come art.74-fuori campo iva ma nel file xml che arriva è indicato iva al 22% come per qualsiasi acquisto (nella fattispecie mi riferisco a TIM); ritengo di dover continuare a registrare tali costi come art.74 ma graderei i vostro conforto
Grazie

[zallaaa12]

Sbagliano di far fattura i gestori. continua a mettere il totale escluso art. 74.

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