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Discussione: fattura in reverse charge da Germania

  1. #1
    rag_massimiliano è offline Junior Member
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    Predefinito fattura in reverse charge da Germania

    Buon giorno a tutti,
    volevo porre un quesito:
    ricevo fatture dalla DKV Germania per acquisti di carburante fatti in Italia per le nostre auto in noleggio a lungo termine.
    Come la registro in reverse charge? tenendo conto che per l' azienda l’Iva sui carburanti è detraibile solo al 40% ed il restante 60% è indetraibile.
    Grazie per le risposte

    Rag.Massimiliano

  2. #2
    zallaaa12 è offline Member
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    Non c'è rappresentante fiscale?

  3. #3
    rag_massimiliano è offline Junior Member
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    sul documento in questiono no……..
    e la partita iva inizia per DE x cui Germania la valuta è in euro e naturalmente non c'è iva in quanto reverse charge…..
    a questo punto io mi sono posto il problema in quanto registrando l'iva in accredito ed in addebito come vuole la normativa dei documenti ai sensi dell'art.7-bis del DPR 633/72 e applicazione dell'inversione contabile art.17 comma 2, dato che si tratta di auto aziendali in noleggio a lungo termine abbiamo sempre il problema dell’Iva sui carburanti che in questa casisitica è detraibile solo al 40% ed il restante 60% è indetraibile x cui diventa costo.
    Io come procedo alla contabilizzazione in partita doppia???

  4. #4
    zallaaa12 è offline Member
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    Parliamo di servizi più che rifornimenti allora?
    Comunque, a livello software dipende da cosa usi; in generale avrai una causale per una registrazione in inversione contabile (che annota la fattura sia in emesse che in ricevute) e una voce iva con l'indetraibilità che ti interessa (60% in questo caso). In liquidazione ti ritroverai solo il debito relativo alla % di indetraibilità.

    A livello di scritture avresti qualcosa come:

    diversi A fornitore intra 122
    costo (+60% IVA indetraibile) 113,2
    IVA su acquisti 8,8

    transitorio A diversi 122
    transitorio 100
    IVA su vendite 22

    fornitore intra A transitorio 22

    fornitore intra A banca c/c 100

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