fattura in reverse charge da Germania

[rag_massimiliano]

Buon giorno a tutti,
volevo porre un quesito:
ricevo fatture dalla DKV Germania per acquisti di carburante fatti in Italia per le nostre auto in noleggio a lungo termine.
Come la registro in reverse charge? tenendo conto che per l' azienda l’Iva sui carburanti è detraibile solo al 40% ed il restante 60% è indetraibile.
Grazie per le risposte

Rag.Massimiliano

[zallaaa12]

Non c'è rappresentante fiscale?

[rag_massimiliano]

sul documento in questiono no……..
e la partita iva inizia per DE x cui Germania la valuta è in euro e naturalmente non c'è iva in quanto reverse charge…..
a questo punto io mi sono posto il problema in quanto registrando l'iva in accredito ed in addebito come vuole la normativa dei documenti ai sensi dell'art.7-bis del DPR 633/72 e applicazione dell'inversione contabile art.17 comma 2, dato che si tratta di auto aziendali in noleggio a lungo termine abbiamo sempre il problema dell’Iva sui carburanti che in questa casisitica è detraibile solo al 40% ed il restante 60% è indetraibile x cui diventa costo.
Io come procedo alla contabilizzazione in partita doppia???

[zallaaa12]

Parliamo di servizi più che rifornimenti allora?
Comunque, a livello software dipende da cosa usi; in generale avrai una causale per una registrazione in inversione contabile (che annota la fattura sia in emesse che in ricevute) e una voce iva con l'indetraibilità che ti interessa (60% in questo caso). In liquidazione ti ritroverai solo il debito relativo alla % di indetraibilità.

A livello di scritture avresti qualcosa come:

diversi A fornitore intra 122
costo (+60% IVA indetraibile) 113,2
IVA su acquisti 8,8

transitorio A diversi 122
transitorio 100
IVA su vendite 22

fornitore intra A transitorio 22

fornitore intra A banca c/c 100