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  • 1 Post By Enrico Larocca

Discussione: Mese di competenza dell'IVA su fattura elettronica ricevuta

  1. #1
    Haran Banjo è offline Junior Member
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    Predefinito Mese di competenza dell'IVA su fattura elettronica ricevuta

    Ciao a tutti, chiedo lumi sul mese nel quale l'IVA di una fattura fornitore deve essere detratta (gennaio o febbraio) in questi casi:


    Fattura datata 31 gennaio, spedita il 31 gennaio, ricevuta il 2 febbraio;

    Fattura datata 31 gennaio, spedita il 2 febbraio, ricevuta il 3 febbraio.

    Grazie!

    N.

  2. #2
    paolab è offline Senior Member
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  3. #3
    Haran Banjo è offline Junior Member
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    Ciao, le regole per le fatture a cavallo d'anno le conosco... ho dubbi per quelle a cavallo di due mesi dello stesso anno.

    N.

  4. #4
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Haran Banjo Visualizza Messaggio
    Ciao a tutti, chiedo lumi sul mese nel quale l'IVA di una fattura fornitore deve essere detratta (gennaio o febbraio) in questi casi:


    Fattura datata 31 gennaio, spedita il 31 gennaio, ricevuta il 2 febbraio;

    Fattura datata 31 gennaio, spedita il 2 febbraio, ricevuta il 3 febbraio.

    Grazie!

    N.
    In entrambi i casi la registrazione entro il 15/02 consente di fruire della detrazione dell’IVA per il mese di gennaio.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  5. #5
    Haran Banjo è offline Junior Member
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    Ti ringrazio!

    Ho anche un altro dubbio collegato al secondo caso, dal punto di vista di chi la emette: la "data fattura" indicata sull'XML e la data di trasmissione effettiva devono coincidere? Vale a dire, può l'emittente preparare, la sera, delle fatture che sull'XML avranno data X, e poi con calma trasmetterle "fisicamente" il giorno dopo, vale a dire X+1?
    La "data fattura" e la data di effettiva trasmissione saranno diverse...
    Grazie!
    Ultima modifica di Haran Banjo; 01-02-19 alle 09:06 AM

  6. #6
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Haran Banjo Visualizza Messaggio
    Ti ringrazio!

    Ho anche un altro dubbio collegato al secondo caso, dal punto di vista di chi la emette: la "data fattura" indicata sull'XML e la data di trasmissione effettiva devono coincidere? Vale a dire, può l'emittente preparare, la sera, delle fatture che sull'XML avranno data X, e poi con calma trasmetterle "fisicamente" il giorno dopo, vale a dire X+1?
    La "data fattura" e la data di effettiva trasmissione saranno diverse...
    Grazie!
    Dalle sperimentazioni fatte in questi giorni, sembrerebbe di no, nonostante la norma sulla moratoria delle sanzioni consenta di emettere il documento entro il termine di liquidazione dell'IVA di periodo, seppur riferito ad una data di effettuazione precedente.

    Attualmente, il file XML ha una sola data e questa è la data di emissione. Mentre, ci si aspetta che venga cambiato il tracciato o che al limite si consenta di inserire nel campo riferimenti la data di effettuazione dell'operazione che potrebbe stando alla norma essere diversa dalla data di trasmissione.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  7. #7
    Damy.C è offline Member
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    In entrambi i casi la registrazione entro il 15/02 consente di fruire della detrazione dell’IVA per il mese di gennaio.
    Ma un contribuente MENSILE che registra la fattura con data 15/02 (impostando proprio questa data come data di registrazione), come fa a fruire della detrazione iva in Gennaio?
    Sono proprio i gestionali a includerla nella liquidazione iva di Febbraio.......
    "...Preoccupati più della tua coscienza che della reputazione; La tua coscienza è quello che tu sei, la tua reputazione è ciò che gli altri pensano di te. E quello che gli altri pensano di te è problema loro..."
    (Charlie Chaplin)

  8. #8
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Ma un contribuente MENSILE che registra la fattura con data 15/02 (impostando proprio questa data come data di registrazione), come fa a fruire della detrazione iva in Gennaio?
    Sono proprio i gestionali a includerla nella liquidazione iva di Febbraio.......
    La registrazione entro il giorno 15 del mese succcessivo consente di fruire della detrazione nel mese di effettuazione dell’operazione. Il gestionale deve avere una funzione che consenta di imputare l’iva nel mese di effettuazione dell’operazione. Come il software può consentire questa imputazione (che è l’unica corretta) è una scelta della software house. La mia ha scelto di operare il trasferimento dei flussi IVA attraverso l’attivazione di una casella di controllo denominata: IVA p/p cioè Iva periodo precedente.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 17-02-19 alle 12:50 AM
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    di Appio Claudio

  9. #9
    Damy.C è offline Member
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    La registrazione entro il giorno 15 del mese succcessivo consente di fruire della detrazione nel mese di effettuazione dell’operazione. Il gestionale deve avere una funzione che consenta di imputare l’iva nel mese di effettuazione dell’operazione. Come il software può consentire questa imputazione (che è l’unica corretta) è una scelta della software house. La mia ha scelto di operare il trasferimento dei flussi IVA attraverso l’attivazione di una casella di controllo denominata: IVA p/p cioè Iva periodo precedente.
    Se posso, che gestionale utilizzi?
    "...Preoccupati più della tua coscienza che della reputazione; La tua coscienza è quello che tu sei, la tua reputazione è ciò che gli altri pensano di te. E quello che gli altri pensano di te è problema loro..."
    (Charlie Chaplin)

  10. #10
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Se posso, che gestionale utilizzi?
    Io uso B.Point di OSRA Sistemi.
    Unusquisque faber fortunae suae
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    di Appio Claudio

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