Risultati da 1 a 6 di 6

Discussione: compilazione LI.PE.

  1. #1
    adry7411 è offline Member
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    Predefinito compilazione LI.PE.

    Buongiorno una fattura con data 31/07/19 ma pervenuta tramite SDI il 05/08/19 e registrata nel registro iva e libro giornale entro il 15/08/19 se volessi detrarre l'iva nel mese di Luglio mi chiedo:
    -nel registro iva tale fattura comparirà regolarmente nel registro iva di Agosto?
    - nella compilazione della Lipe l'imponibile e l'iva dove andranno inseriti nella lipe di Luglio e in quella di Agosto?

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da adry7411 Visualizza Messaggio
    Buongiorno una fattura con data 31/07/19 ma pervenuta tramite SDI il 05/08/19 e registrata nel registro iva e libro giornale entro il 15/08/19 se volessi detrarre l'iva nel mese di Luglio mi chiedo:
    -nel registro iva tale fattura comparirà regolarmente nel registro iva di Agosto?
    - nella compilazione della Lipe l'imponibile e l'iva dove andranno inseriti nella lipe di Luglio e in quella di Agosto?
    La fattura può essere imputata al mese di luglio, sebbene ricevuta dallo SdI e registrata entro il giorno 15 del mese successivo. Come poi questa operazione materialmente avvenga dipende dal software in uso, che deve consentire attraverso apposito “flag” di imputare a luglio quello che è stato registrato entro il 15/08.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    adry7411 è offline Member
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    quello che non riesco a capire la collocazione dell'imponibile e dell'iva Voi come mi comportate in uguale situazione imputando la fattura a Luglio?

    in quale mese del registro deve comparire? e in quale mese deve essere inserito l'imponibile e l'iva nella compilazione della lipe

  4. #4
    CATIA71 è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da adry7411 Visualizza Messaggio
    quello che non riesco a capire la collocazione dell'imponibile e dell'iva Voi come mi comportate in uguale situazione imputando la fattura a Luglio?

    in quale mese del registro deve comparire? e in quale mese deve essere inserito l'imponibile e l'iva nella compilazione della lipe
    ovviamente nel mese in cui eserciti la detrazione...per poterlo fare il tuo software deve consentire di imputare un diverso mese rispetto a quello di registrazione...il mio software registra in libro giornale con data registrazione, nella pagina iva dà la possibilità di correggere il mese di detrazione iva e ovviamente l'operazione confluirà nella liquidazione del mese stesso.

  5. #5
    adry7411 è offline Member
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    siete cosi gentili di farmi un esempio pratico
    - nel libro giornale nella data di registrazione quindi mese Agosto
    -nel registro iva mese?
    -compilazione Lipe imponibile mese?
    -compilazione Lipe iva detratta mese?

  6. #6
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da adry7411 Visualizza Messaggio
    siete cosi gentili di farmi un esempio pratico
    - nel libro giornale nella data di registrazione quindi mese Agosto
    -nel registro iva mese?
    -compilazione Lipe imponibile mese?
    -compilazione Lipe iva detratta mese?
    Partiamo dal presupposto che la data di registrazione sia a giornale che corrispondentemente sul registro IVA acquisti è diversa dalla data di liquidazione in LI.PE. dell'IVA acquisti.

    La gestione delle date ai fini delle procedure sottostanti è compito del software, che deve dare la possibilità all'operatore di stabilire che una fattura datata 31/07/2019, pervenuta allo SdI entro il 15/08/2019, consenta l'imputazione della relativa IVA nella liquidazione del mese di luglio (si parlava di soggetto mensile nel post iniziale) a prescindere dal mese di registrazione della fattura sia ai fini del giornale che del registro IVA.

    Certo, questo creerà una dicotomia tra flussi contabili, influenzati dalle registrazioni e flussi di computo dell'IVA, influenzati dalla procedura di imputazione.


    Esempio:

    Fattura di acquisto di 100 + IVA ordinaria 22 con data documento 31/07/2019 e data di arrivo allo SdI 05/08/2019.

    La registrazione contabile sia ai fini del giornale di contabilità che ai fini del registro IVA degli Acquisti sarà 05/08/2019 in quanto secondo le regole contabili gli acquisti di registrano con la data di ricezione della fattura cosicchè il 05/08/2019 a partita doppia registrerò:

    D Costo 100
    D Iva c/acquisti 22
    A Fornitori 122

    e lo stesso farò sul registro IVA acquisti nel quale nel mese di Agosto (il 05/08/2019 per l'esattezza) figurerà l'operazione di 122 Euro.

    Volendo computare l'operazione nella liquidazione di luglio (la data di effettuazione è data dalla data del documento 31/07/2019) il software deve consentirmi di contrassegnare l'operazione in modo tale che l'importo di 22 euro per IVA acquisti venga trasferito e riportato nella LI.PE. di Luglio 2019.

    Molti software gestiscono l'operazione di assegnazione in diversi modi:

    - con attivazione di apposita casella di controllo (IVA periodo precedente) che consente di effettuare una query che tenga conto non solo della data di registrazione entro il mese considerato, ma anche della "marcatura" di alcune operazioni del mese successivo (entro e non oltre il 15 del mese successivo) che seppur registrate, per stare nell'esempio entro il 15/08/2019 recano data documento mese di luglio 2019.

    - con query basata sulla data di competenza IVA che diverrebbe la terza data oltre la data di registrazione e la data del documento.

    E' chiaro che se un'operazione registrata entro il 15/08/2019 viene assegnata a Luglio 2019 l'imponibile e l'IVA di quell'operazione finirà nella LI.PE. di Luglio 2019, a prescindere dal fatto che il flusso contabile risulterà registrato ad Agosto 2019.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 20-08-19 alle 11:27 AM
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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