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Discussione: Fatture di vendita datate dicembre trasmesse a gennaio: fatture da emettere?

  1. #1
    dott.mamo è offline Senior Member
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    Predefinito Fatture di vendita datate dicembre trasmesse a gennaio: fatture da emettere?

    Le fatture di vendita datate dicembre 2019 ma inviate allo Sdi in gennaio 2020, sono da contabilizzare come fatture da emettere al 31/12/19?

    Ovviamente l’IVA relativa va in ogni caso nella liquidazione di dicembre.

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Le fatture di vendita datate dicembre 2019 ma inviate allo Sdi in gennaio 2020, sono da contabilizzare come fatture da emettere al 31/12/19?

    Ovviamente l’IVA relativa va in ogni caso nella liquidazione di dicembre.
    Si, certo.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    dott.mamo è offline Senior Member
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    A livello software non si capisce benissimo come fare, almeno vedendo alcuni software.
    Cioè si dovrebbe avere una registrazione di gennaio 2020 che confluisce nella liquidazione IVA di dicembre 2019 e quindi nel registro IVA emesse di dicembre, oltre poi a creare il credito per fatture da emettere nel 2019 anziché il credito v/cliente.
    « Il capitalismo non è intelligente, non è bello, non è giusto, non è virtuoso e non mantiene le promesse. In breve, non ci piace e stiamo cominciando a disprezzarlo. Ma quando ci chiediamo cosa mettere al suo posto, restiamo estremamente perplessi. »
    (John Maynard Keynes, Autosufficienza nazionale, 1933)

  4. #4
    revisor è offline Senior Member
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    Le fatture di vendita datate dicembre 2019 ma inviate allo Sdi in gennaio 2020, sono da contabilizzare come fatture da emettere al 31/12/19?Ovviamente l’IVA relativa va in ogni caso nella liquidazione di dicembre.
    ....ma comunque emesse entro il 12 gennaio 2020.....
    Più gente conosco, e più apprezzo il mio cane....

  5. #5
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    A livello software non si capisce benissimo come fare, almeno vedendo alcuni software.
    Cioè si dovrebbe avere una registrazione di gennaio 2020 che confluisce nella liquidazione IVA di dicembre 2019 e quindi nel registro IVA emesse di dicembre, oltre poi a creare il credito per fatture da emettere nel 2019 anziché il credito v/cliente.
    L'operazione dovrebbe essere gestita nelle scritture di completamento (in prima nota generale) al 31/12 nel modo seguente:

    D Clienti c/fatture da emettere 100
    A Ricavi di vendita 100

    Nel giorno di emissione a gennaio 2020 registreremo la fattura emessa come segue:

    D Crediti verso clienti 122
    A Clienti c/fatture da emettere 100
    A IVA NS/DEBITO 22

    La fattura, dovendo concorrere a formare IVA nel mese di dicembre, dovrà essere contrassegnata con apposito flag, come IVA p/p (cioè IVA periodo/precedente).

    Seguirà la scrittura di regolazione finanziaria del credito verso clienti.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  6. #6
    dott.mamo è offline Senior Member
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    Diversi software stanno inserendo credito verso cliente a ricavo nel 2019 e non danno alternative se non a mano....
    Alla fine è solo un problema di classificazione dei crediti.
    « Il capitalismo non è intelligente, non è bello, non è giusto, non è virtuoso e non mantiene le promesse. In breve, non ci piace e stiamo cominciando a disprezzarlo. Ma quando ci chiediamo cosa mettere al suo posto, restiamo estremamente perplessi. »
    (John Maynard Keynes, Autosufficienza nazionale, 1933)

  7. #7
    Imanager è online Member
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    Salve a tutti,
    mi inserisco in questa discussione perchè anche a me è venuto lo stesso dubbio.

    Dalle risposte precedenti, se ho ben capito, la data di registrazione delle fatture emesse nell'apposito registro non può essere inferiore alla data della trasmissione. Quindi, una fattura emessa con data 30/12/2019 e trasmessa il 03/01/2020, non può essere registrata nel mese di dicembre? Cioè la data di registrazione deve tenere conto della data di trasmissione?

  8. #8
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Imanager Visualizza Messaggio
    Salve a tutti,
    mi inserisco in questa discussione perchè anche a me è venuto lo stesso dubbio.

    Dalle risposte precedenti, se ho ben capito, la data di registrazione delle fatture emesse nell'apposito registro non può essere inferiore alla data della trasmissione. Quindi, una fattura emessa con data 30/12/2019 e trasmessa il 03/01/2020, non può essere registrata nel mese di dicembre? Cioè la data di registrazione deve tenere conto della data di trasmissione?
    Deve tener conto della data di trasmissione perché prima di questa data il documento non può essere sottoposto a convalida da parte dello SdI.
    Unusquisque faber fortunae suae
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    di Appio Claudio

  9. #9
    La matta è offline Senior Member
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    Mi inserisco per comunicare sommessamente quanto già riportato in un'altra discussione: ho interpellato l'ADE, che mi ha risposto dicendo che per le ditte in contabilità semplificata con opzione triennale per il reddito in base a registrazione, le fatture emesse in riferimento a dicembre vanno conteggiate comunque nel 2019 sia per l'iva che per i redditi.
    Certo, non è un interpello.

    la data di trasmissione delle fatture allo SDI non incide sulla competenza delle fatture e sulla loro registrazione. Come indicato dall'art 23 del D.P.R. 633/1972 tutte le fatture emesse, sia immediate che differite, devono essere registrate entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione delle operazione e con riferimento allo stesso mese di effettuazione delle operazioni. Pertanto le fatture relative al mese di dicembre, anche se trasmesse alla SDI nel mese di gennaio, andranno registrate nel registro IVA di dicembre e confluiranno nella liquidazione IVA relativa al mese di dicembre. Pertanto applicando il comma 5 dell'art. 18 del DPR 600/1973 quelle fatture si considereranno incassate nel mese di dicembre e pertanto i ricavi saranno considerati conseguiti nel mese di dicembre. Distinti Saluti

    (Centro assistenza Multicanale di Bari)
    Sayonara aoki hibi yo!
    Sarò pure un Senior Member, ma seppur con tanti anni di anzianità, sono solo un'impiegata: quello che dico è da prendersi con le molle e ben più di un grano di sale. Sempre!

  10. #10
    marcella è offline Senior Member
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    Perciò nel registro iva fatture emesse del 2020 saranno indicate in ordine cronologico anche le fatture con data 2019. In questo caso potrebbe essere opportuno attivare sezionale specifico per queste fatture?

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