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Discussione: Rimborso imposte ires/irpef per deduzione quota irap su costo del personale

  1. #161
    Tomassetti Ŕ offline Junior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da MicheleP Visualizza Messaggio
    Ciao Spider, sto vedendo il tuo schema e volevo chiederti una cosa: per l'anno 2011 gli acconti versati sono in tutto 6512 euro. Come si arriva nell'ultima tabella a 3488 euro di irap deducibile? Quale passaggio mi sfugge? Grazie
    I versamenti IRAP possono essere dedotti in proporzione all'incidenza delle spese del personale (al netto delle deduzioni) sul valore della produzione netta.

    La percentuale applicata Ŕ quella dell'anno cui si riferisce il versamento, l'anno di deduzione Ŕ quello del pagamento.

  2. #162
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da danyp Visualizza Messaggio
    Letto ne "Il sole 24 ore" che va indicato il codice Iban del conto corrente su cui si vuole accreditare il bonifico, dato che questa informazione non compare nell'istanza in che modo va indicato..?
    Uh, l'IBAN, che premura..... chissÓ quante volte cambierÓ, prima che avvenga l'accredito

    Io non l'ho indicato; penso che dall'AdE contatteranno il mio erede a tempo debito.
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    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  3. #163
    MicheleP Ŕ offline Member
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    Ciao, grazie!

    Anno cui si riferisce il versamento ed anno di deduzione non Ŕ lo stesso?



    La percentuale applicata Ŕ quella dell'anno cui si riferisce il versamento, l'anno di deduzione Ŕ quello del pagamento.[/QUOTE]

  4. #164
    danyp Ŕ offline Member
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    Hai ragione Danilo, dopo tutti quei conteggi per me Ŕ questione di minuti ed Ŕ subentrata un pochino di ansia...;-)

  5. #165
    MicheleP Ŕ offline Member
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    Salve, una domanda: se in fase di dichirazione dei redditi non Ŕ stato inserito il 10% dell'irap deducibile nelle variazioni in diminuzione perchŔ ad esempio ci si Ŕ dimenticati, Ŕ possibile ora recuperarlo con l'istanza che andiamo a presentare per il recupero dell'ulteriore deduzione? Grazie

  6. #166
    Tomassetti Ŕ offline Junior Member
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    @micheleP

    D. Anno cui si riferisce il versamento ed anno di deduzione non Ŕ lo stesso?



    R. No.

    Ad esempio, se nel 2009 verso il saldo 2008, l'anno di riferimento Ŕ il 2008 (e quindi anche la percentuale di incidenza dei costi del personale sarÓ quella desumibile dalla dichiarazione IRAP per l'esercizio 2009), ma l'anno di deduzione Ŕ il 2009.
    Ultima modifica di Tomassetti; 06-03-13 alle 10:50 AM

  7. #167
    Tomassetti Ŕ offline Junior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da MicheleP Visualizza Messaggio
    Salve, una domanda: se in fase di dichirazione dei redditi non Ŕ stato inserito il 10% dell'irap deducibile nelle variazioni in diminuzione perchŔ ad esempio ci si Ŕ dimenticati, Ŕ possibile ora recuperarlo con l'istanza che andiamo a presentare per il recupero dell'ulteriore deduzione? Grazie
    La questione Ŕ molto interessante.

    A mio avviso, per le deduzioni che originariamente potevano essere effettuate valgono i termini previste per la presentazione delle dichiarazioni rettificative a favore. Non ritengo che questa istanza "straordinaria" possa essere utilizzata a tal fine.

  8. #168
    MicheleP Ŕ offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Tomassetti Visualizza Messaggio
    @micheleP

    D. Anno cui si riferisce il versamento ed anno di deduzione non Ŕ lo stesso?



    R. No.

    Ad esempio, se nel 2009 verso il saldo 2008, l'anno di riferimento Ŕ il 2008 (e quindi anche la percentuale di incidenza dei costi del personale sarÓ quella desumibile dalla dichiarazione IRAP per l'esercizio 2009), ma l'anno di deduzione Ŕ il 2009.

    Mi spiego meglio e vediamo se ho capito bene. Nel corso del 2009 verso il saldo Irap 2008 ( 2008 dunque Ŕ l'anno di riferimento per il quale effettuare i conteggi). La percentuale di incidenza la calcolo considerando i costi del personale al 31.12.2008 e le deduzioni art. 11 che vado ad indicare nella dichiarazione Irap che vado a presentare nel 2009 ( il valore della produzione netta che vado a considerare per il calcolo Ŕ dunque quello indicato nella dichiarazione Irap 2009).
    L'Irap deducibile che ottengo dai conteggi la vado a sottrarre alla base imbonibile Irpef/Ires riferita all'anno contabile 2008, calcolata in Unico 2009.

    E' corretto?

  9. #169
    danyp Ŕ offline Member
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    Predefinito istanza di rimborso (click day) e scritture contabili

    dal punto di vista contabile pu˛ nascere una sopravvenienza attiva (straordinaria e non tassabile) e quindi un credito v/erario in caso di richiesta di rimborso Ires e fin qui tutto molto chiaro..
    In caso di perdite fiscali non utilizzate e riportabili.? Quale sarebbe la rilevazione contabile? Chi mi pu˛ aiutare..?

  10. #170
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    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da danyp Visualizza Messaggio
    dal punto di vista contabile pu˛ nascere una sopravvenienza attiva (straordinaria e non tassabile) e quindi un credito v/erario in caso di richiesta di rimborso Ires e fin qui tutto molto chiaro..
    In caso di perdite fiscali non utilizzate e riportabili.? Quale sarebbe la rilevazione contabile? Chi mi pu˛ aiutare..?
    OIC 25 in caso di perdite riportabili e compensabili.

    crediti per ires anticipata @ sopravvenienza attiva straordinaria non tassabile.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

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