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Discussione: ESENZIONE IVA ART.124 comma 1-2 COVID 19

  1. #1
    salvia52 Ŕ offline Junior Member
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    Predefinito ESENZIONE IVA ART.124 comma 1-2 COVID 19

    Buongiorno,

    una scuola in in scissione dei pagamenti, mi ha chiesto di non applicare l'IVA al 22% ma di applicare l'esenzione in base ART.124 COMMA 1 e 2 per Riduzione aliquota IVA per le cessioni di beni necessari per il
    contenimento e la gestione dell'emergenza epidemiologica da Covid-19.
    Vorrei avere qualche chiarimenti visto che si tratta di un ente soggetto alla scissione dei pagamenti?

    Grazie per l'aiuto

  2. #2
    LONGBOARD Ŕ offline Senior Member
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    In analogia alle operazioni esenti art. 10 tali cessioni sono con iva ad aliquota zero e non soggette tecnicamente a split payment. Qualche problema potresti averlo a livello di programma software di fatturazione elettronica per il codice nuovissimo di tale operazione ai fini iva....

  3. #3
    salvia52 Ŕ offline Junior Member
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    In analogia alle operazioni esenti art. 10 tali cessioni sono con iva ad aliquota zero e non soggette tecnicamente a split payment. Qualche problema potresti averlo a livello di programma software di fatturazione elettronica per il codice nuovissimo di tale operazione ai fini iva....
    Ti ringrazio, ma quale codice bisogna usare?

  4. #4
    LONGBOARD Ŕ offline Senior Member
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    Regna ancora incertezza, sicuramente sarÓ opportuno creare ove possibile un apposito codice, anche al fine di evidenziare tali operazioni nella prossima dichiarazione iva ( si ricorda che non dovrÓ essere compreso nel calcolo del pro rata di detrazione). Nel corpo della fattura elettronica sarÓ opportuno evidenziare l'art. 124 che da luogo alla non applicazione dell'iva. Il codice natura potrebbe essere N4....
    Come al solito siamo in attesa di chiarimenti....

  5. #5
    salvia52 Ŕ offline Junior Member
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    Regna ancora incertezza, sicuramente sarÓ opportuno creare ove possibile un apposito codice, anche al fine di evidenziare tali operazioni nella prossima dichiarazione iva ( si ricorda che non dovrÓ essere compreso nel calcolo del pro rata di detrazione). Nel corpo della fattura elettronica sarÓ opportuno evidenziare l'art. 124 che da luogo alla non applicazione dell'iva. Il codice natura potrebbe essere N4....
    Come al solito siamo in attesa di chiarimenti....
    ora mi si pone un altro problema. l'ordine e' stato fatto con CIG in data 2/4/20 quindi consegnato il 21/5/2020 come mi comporto, emetto fattura con iva esente sui prodotti covid ? oppure fatturo e poi emetto nota di credito?
    Grazie anticipatamente

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