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Tipo: Messaggi; Utente: drfilman

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  1. data bonifico e data fattura elettronica professionista

    Il dl119 è già stato convertito
    Fm

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    fattura elettronica e reverse charge

    Bisogna per prima cosa capire in quale ipotesi siamo dell'art 17.
    Se si tratta di semplice inversione contabile (es pulizie o acquisto di immobile) la fattura rilevante è quella dell'emittente che...
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    19,076

    ex art. 74 co. 1 lett.d

    Però non è corretto, in quanto l’operazione è parificata alle operazioni furi campo iva per carenza del presupposto oggettivo, secondo la previsione dello stesso Art. 74.
    Filippo Mangiapane

    ...
  4. Discussione: Impresa famigliare

    di drfilman
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    Impresa famigliare

    No. Proprio perché riguarda solo gli imprenditori

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    Comunicazione 54-bis lipe

    Se la lipe è stata correttamente compilata (con indicazione 5 invece di 4 nel periodo) nessun versamento doveva risultare dovuto (salvo l'acconto) in quanto solo i contribuenti speciali versano il...
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    Dichiarazione redditi tardiva

    Entro la mezzanotte del giorno di scadenza la presentazione è tempestiva.
    Filippo Mangiapane

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  7. registrazione fatture reverse charge ricevute da soggetto esente iva

    Non è affatto detto che il soggetto esente applichi il prorata. Se effettua solo operazioni esenti tutti gli acquisti sono indetraibili ex 19,comma 2.

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  8. Impresa familiare: mancanza di collaborazione effettiva e continuativa

    Al di là degli aspetti fiscali (l'atto notarile è solo ricognitivo e non costitutivi) l'impresa familiare esiste in base alla situazione di fatto. Se il fratello non partecipa più all'attività perde...
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    trascrizione su libri sociali del piano di riparto

    Il piano di riparto deve essere approvato singolarmente dai soci, non dall’organo assembleare. Non si tratta di decisione societaria che possa neppure formarsi per consultazione scritta , ma è...
  10. Cessione d'azienda o semplici fatture per beni e merce?

    Concordo. Ed verificatori negano pure la detrazione dell'imposta applicata in assenza di presupposto...
    Fil Man

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    Cambio residenza libero professionista

    Il domicilio fiscale no, poiché segue la residenza anagrafica ed il dato è già noto all'amministrazione finanziaria per il collegamento non l'anagrafe. Va comunicato il cambio di sede di attività, se...
  12. Risposte
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    Sto facendo un unico 2016 - dubbi

    Non doveva presentare nessun F24. L'imposta a saldo si determina scomputando gli acconti secondo l'art 79
    Filippo Mangiapane

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    Sto facendo un unico 2016 - dubbi

    Non doveva presentare nessun F24. L'imposta a saldo si determina scomputandoli in base all'art 79
    Filippo Mangiapane

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    Costi relativi anno successivo

    È sbagliato.
    Nel mio articolo sul CT è spiegato come fare
    https://www.commercialistatelematico.com/articoli/2018/01/fatturazione-anticipata-gestione-contabile.html

    Filippo Mangiapane

    Inviato...
  15. Se parliamo di liqudazione iniziata nel 2017 per...

    Se parliamo di liqudazione iniziata nel 2017 per soggetto in semplificata assolutamente PRIMA!

    Filippo Mangiapane
  16. autofattura prima o dopo inizio ufficiale della liquidazione

    Se si tratta di soggetto in semplificata, nel 20¹7 è assolutamente opportuno autofatturate PRIMA dell'inizio della liquidazione

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  17. Discussione: Opzione iri?

    di drfilman
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    Trovi tutte le risposte nella slide della mia...

    Trovi tutte le risposte nella slide della mia videoconferenza del 26/10

    FM
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    Nuovo regime per cassa

    Sì, ma sei certo che sia la scelta giusta? Giovedì 26 segui la videoconferenza del CT

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    l'estromissione di beni comporta obblighi di...

    l'estromissione di beni comporta obblighi di fatturazione, ma si tratta normalmente di operazioni rilevanti ai fini iva o irpef solo per finzione giuridica, senza movimentazione finanziaria.
    Nella...
  20. Risposte
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    Solo leggendo lo statuto è possibile dare una risposta

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  21. Discussione: Vendita auto s.r.l.

    di drfilman
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    A niente. Se non c'è occultamento di corrispettivo non c'è nulla da temere

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  22. Il nuovo commercialista: occorre iniziare a fare cose diverse

    Invece di fare sterili polemiche in un forum, contatta qualcuno del Consiglio dell'Ordine e promuovi un'iniziativa sul presidente del tribunale per ottenere affidamenti congiunti nelle procedure...
  23. Il nuovo commercialista: occorre iniziare a fare cose diverse

    Gli incarichi giudiziari bisogna essere in grado di saperli svolgere (non ci si improvvisa curatore o commissario giudiziale o Ctu senza un adeguato percorso formativo o un affiancamento) . Per...
  24. Risposte
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    Perché proprio di un calciatore? Per dichiarare il suo reddito basterebbe compilare un 730....

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    Dichiarazione dei redditi in bianco

    https://www.commercialistatelematico.com/articoli/2016/11/il-dilemma-della-dichiarazione-a-zero.html

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    Invece il consiglio di Roberto è giusto. Le mutazioni del mercato vanno gestite ed affrontate per tempo ed investire qualche cifra è un atto di lungimiranza, non uno sperpero... L'alternativa è...
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    Agli amministratori di una cooperativa di cui è stata dichiarata la LCA sto facendo azione di responsabilità con richiesta di indennizzo di tutto il deficit patrimoniale maturato dopo la perdita del...
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    Se l'abbuono del saldo avviene negli anni...

    Se l'abbuono del saldo avviene negli anni successivi alla stipula, va bene sopravvivenza attiva (da acquisire la dichiarazione del creditore alla rinuncia del credito). Se avviene nello stesso anno...
  29. Risposte
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    Concordo, ovviamente, con Enrico, precisando che...

    Concordo, ovviamente, con Enrico, precisando che in una contabilità semplificata di un professionista si rilevano solo gli incassi e i pagamenti aventi rilevanza reddituale nella determinazione del...
  30. Risposte
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    Reverse Charge ed iva indetraibile

    Non è un caso particolare. Non detrae l'IVA come nonlavrebbe detratta se l'avesse pagata al proprio fornitore (art 19, comma 2)
    Fm


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  31. Stampa registri iva al 28 maggio e rettifiche reddituali

    È un falso problema.
    Le annotazioni puoi farle nei termini dell'art 9 del dl 69.
    Quindi le stamperai nel registro dell'anno successivo

    Filippo Mangiapane


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  32. Stampa registri iva al 28 maggio e rettifiche reddituali

    È un falso problema.
    Le annotazioni puoi farle nei termini dell'art 9 del dl 69.
    Quindi le stamperai nel registro dell'anno successivo

    Filippo Mangiapane


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  33. Stampa registri iva al 28 maggio e rettifiche reddituali

    È un falso problema.
    Le annotazioni puoi farle nei termini dell'art 9 del dl 69.
    Quindi le stamperai nel registro dell'anno successivo

    Filippo Mangiapane


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    dichiarazione iva e rigo VF30

    Se parliamo di attività medica, quindi esente.. gli acquisti sono indetraibili art 19, comma 2

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    La procedura è corretta.
    Puoi tranquillamente evitare di registrare la fattura errata e la NC (che devi comunque conservare).

    L'obbligo di registrazione degli acquisti ai fini iva non sussiste....
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    Il valore fiscale delle esistenze 2018 sarà limitato all'importo delle merci acquistare nel 2017 e noi non ancora pagate. Tutte le altre saranno irrilevanti nel 2018 avendo già concorso al reddito...
  37. Dichiarazione IVA 2017 - Altri Acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta etc..

    No, in dichiarazione va solo ciò che è stato annotato ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. Quelli che hai citato sono fatti aziendali che nelle semplificate si registrano nei registri iva ai...
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    Iva fatture da emettere

    No. Per la cessione di beni il momento in cui si realizza il ricavo coincide con l'esigibilità dell'iva.
    FM


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    Uso promiscuo auto agente di commercio

    Si, è il comportamento corretto.
    fm


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  40. Risposte
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    Il valore della partecipazione secondo il metodo...

    Il valore della partecipazione secondo il metodo del patrimonio è commisurata a 300.000, ma non è detto che sia il valore reale, in presenza di plusvalori latenti o di avviamento

    Inviato dal mio...
  41. Discussione: Vendita auto s.r.l.

    di drfilman
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    Il prezzo si forma liberamente dall'incontro...

    Il prezzo si forma liberamente dall'incontro della domanda e dell'offerta.
    Il corrispettivo della cessione (stabilito tra le parti) costituisce l'importo da indicare in fattura.
    Il resto...
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    Perché non ha aperto la procedura di liquidazione realizzando il plusvalore in tale ambito, sì da mandarlo a tassazione separata?

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  43. Discussione: Immobile in comodato

    di drfilman
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    Come si fa a dare in comodato i diritti di 1/2?...

    Come si fa a dare in comodato i diritti di 1/2? In comodato si danno le cose perfezionando il contratto con la consegna. Come si consegna al comproprietario la metà di un bene indiviso?

    Inviato...
  44. Quali gli effetti del credito del 10% irap sulla domanda di rimborso dell'imposta?

    Se ritieni che il presupposto non sussista perché presenti la dichiarazione?

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    La rescissione non implica penalità. Ma tu forse volevi dire risoluzione...

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    Per me non va bene. 1) non potevi fare un ddt...

    Per me non va bene. 1) non potevi fare un ddt per una consegna che non è avvenuta (si tratta solo di mutare la destinazione di un bene della stessa persona, che non prevede traditio). 2) ai fini...
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    Fatture da ricevere al 31/12/15 Inviato dal...

    Fatture da ricevere al 31/12/15

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    Ma le unità immobiliari sono due oppure è una sola su due piani? In ogni caso non puoi fare un comodato di diritti. Chiunque dei due soggetti utilizza l'immobile lo fa in quanto contitolari di un...
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    Non partecipa al processo, non lo ammortizzi e di...

    Non partecipa al processo, non lo ammortizzi e di conseguenza non lo consideri ai fini sds
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    Sì, per me uno dei comproprietari può stipulare anche nell'interesse degli altri che non partecipano all'atto.
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    Studiare e prendersi l'abilitazione :) Scherzi a...

    Studiare e prendersi l'abilitazione :)
    Scherzi a parte... bisogna anche saper scegliere..
    Domanda numero uno: sei certo che fosse realmente un commercialista? Hai verificato l'iscrizione...
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    Questa è la procedura corretta.
    FM
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    Reddito da fabbricati- immobile in comproprieta' locato

    No.
    In caso di accertamento ognuno risponde della propria quota di canone che sarebbe di spettanza. Sono liberi di donarlo allaltro comproprietario se vogliono, ma resta reddito fondiario di tutti...
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    I redditi vanno imputati ai titolari del diritto...

    I redditi vanno imputati ai titolari del diritto reale secondo l'art 26 tuir.

    Se incassa solo uno sorge un debito verso gli altri per le quote di competenza, aspetto che non assume rilevanza ai...
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    Curatore fallimentare inadempiente?

    Ti risulta che esista un obbligo per il curatore di compilare il modello Sr52?


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    Perché sostieni che la cartella sia nulla?


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  57. Discussione: Data operazione

    di drfilman
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    Data operazione

    Dico che non va bene. Per me se non entra il danaro non puoi costituire la riserva e ritenere rimossa la causa di scioglimento. Se vedo queste situazioni nelle mie relazioni 33 le segnalo.
    Fm

    ...
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    Versamento rivalsa 4%

    Non deve essere versato, ma considerato parte integrante del compenso. La contribuzione alla gestione separata è sul reddito netto (compensi meno spese)
    Fm

    Inviato dal mio ZP999 utilizzando...
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    Se ti è stato pagato il lordo non c'è alcuna ritenuta (ritenuta=participio passato di ritenere). Devi solo dichiarare il compenso senza detrarre alcuna ritenuta (in quanti non operata).
    FM
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    Può solo visualizzare la tua situazione e trarre gli elementi che gli servono per offrirti il miglior servizio.
    Non hai motivo di preoccuparti
    FM
  61. Discussione: spese di soccombenza

    di drfilman
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    spese di soccombenza

    Il compenso, in assenza di distrazione, che avresti dovuto chiedere dichiarando di non averlo percepito, ti deve essere pagato dal cliente. La condanna autorizza lui a chiedere i soldi alla...
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    Giusto. Il ravvedimento non si è perfezionato.
    Ma nulla impedisce di versare ora la sanzione ridotta a perfezionarlo adesso.
    FM
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    Puoi sistemare la cosa con la procedura dell'art...

    Puoi sistemare la cosa con la procedura dell'art 22, secondo comma.
    Filippo Mangiapane
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    Una srl produce reddito d'impresa ai sensi...

    Una srl produce reddito d'impresa ai sensi dell'art 6, a prescindere da cosa faccia in concreto. Quindi un 1040 subito da una srl è impossibile.
    La ritenuta, comunque la applica chi paga... non...
  65. Discussione: Acconti Irpef 2017

    di drfilman
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    Gli acconti 2017 saranno un problema dell'anno...

    Gli acconti 2017 saranno un problema dell'anno prossimo.
    Per il 2016 dovrai versare l'acconto, rispettivamente pari al 40% e al 60% del dovuto, a giugno e novembre.
    Quindi puoi tranquillamente...
  66. Copertura perdita con capitale sociale per Srl in liquidazione

    Non capisco la domanda. Il capitale si è già ridotto per effetto della perdita sofferta. Non serve formalizzare la riduzione in quanto la società è già in liquidazione. In ogni caso i creditori...
  67. Risposte
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    No. Non va bene. Per iscrivere la riserva...

    No. Non va bene.
    Per iscrivere la riserva (OIC28) il versamento deve essere già stato effettuato.
    FM

    (PS: il 15 marzo la perdita si è già realizzata da un pezzo,... non siamo affatto in una fase...
  68. Risposte
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    Esistono trenta persone che hanno così tanta fiducia in altre 29 da assumersi la responsabilità solidale e illimitata? se va bene a loro....
  69. Discussione: Svalutazione crediti

    di drfilman
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    In bilancio i crediti devono essere iscritti in...

    In bilancio i crediti devono essere iscritti in base a valore di presumibile realizzo.
    Quindi la svalutazione va effettuata a prescindere dalle implicazioni fiscali, se non è certo l'incasso al...
  70. Risposte
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    La mia tesi non è esattamente questa.
    Io dico che se nel patrimonio sussistono le riserve, allora la perdita prima intacca queste e solo dopo arriva a intaccare il capitale. Quindi se vi è capienza...
  71. Risposte
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    Secondo me se parliamo di immobili abitativi (di...

    Secondo me se parliamo di immobili abitativi (di questo mi pare si parlasse nel quesito) nello stesso comune di residenza non opera la sostituzione dellimu sullirpef e il reddito fondiario concorre...
  72. Risposte
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    AutoFattura per autoconsumo

    Qual è il caso concreto? Perché vi è autoconsumo?


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    Ravvedimento ed integrativa

    Si, lo può fare. Risparmia su sanzioni e interessi


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  74. Discussione: Tardiva Detrazione

    di drfilman
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    Tardiva Detrazione

    Si, ma può anche fare l'integrativa a favore e recuperare la quota dell'anno scorso
    Filippo Mangiapane


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    contatto di comodato e irpef

    Guarda che il quesito riguardava l'imposizione irpef, non imu/tasi


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    acquisto immobile in reverse charge

    Rendi neutro il tributo se hai titolo a detrarre l'imposta. Altrimenti segui le regole di detrazione (es. pro rata o zero se acquisto destinato esclusivamente a operazioni esenti)
    FM


    Inviato...
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    contatto di comodato e irpef

    Ritengo che sussista il presupposto per la tassazione irpef sul 50%, ma non la maggiorazione art 41 tuir
    FM


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    Deposito bilancio cee piccola impresa

    Il bilancio abbreviato comprende la nota integrativa


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    Devi semplicemente chiudere il debito in...

    Devi semplicemente chiudere il debito in precedenza rilevato tra le fatture da ricevere
    FM
  80. In assenza di risposta hai 10 anni per proporre...

    In assenza di risposta hai 10 anni per proporre ricorso
    FM
  81. Quindi, in sostanza, ha pagato l'immobile 110? ...

    Quindi, in sostanza, ha pagato l'immobile 110?
    Ossia si è accollata il mutuo residuo e ha dato solo 100 al venditore?
    Se è così rileva la sostanza drll'operazione. L'immobile è costato 110 e tale...
  82. Discussione: Data operazione

    di drfilman
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    No. :) Secondo l'OIC 28 (punto 16) per iscrivere...

    No. :)
    Secondo l'OIC 28 (punto 16) per iscrivere la riserva deve esserci il preventivo versamento

    FM
  83. Devi redigere, approvare e depositare il...

    Devi redigere, approvare e depositare il bilancio al 31/12, da predisporre non in una ottica di continuazione, ma nella consapevolezza della liquidazione già deliberata. Solo se il BFL avesse...
  84. Discussione: Data operazione

    di drfilman
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    Data operazione

    Per me non si può fare. O conferisci denaro oppure, se vuoi patrimonializzare conferendo un credito, serve la perizia.
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    Il capitale lo tocchi per ultimo, solo dopo aver...

    Il capitale lo tocchi per ultimo, solo dopo aver utilizzato le riserve. Fin tanto che hai riserve in bilancio le usi senza passare da alcun notaio.

    Ti allego la slide che uso per spiegare il...
  86. Risposte
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    Il notaio è necessario per agire sul capitale (la ricostituzione una volta perso). Ma se esistono riserve (e basta costituirle con i versamenti in conto capitale o con le rinunce ai finanziamenti) al...
  87. Visualizza Messaggio

    Quello che deve fare è comunicare il valore fiscale del credito (in casi ordinari coincidente con il nominale).
    La rinuncia in sé, trattandosi di atto dispositivo di un proprio credito, può essere...
  88. Discussione: fatturazione

    di drfilman
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    Fatturazione

    894

    Nel file allegato trovi tutte le spiegazioni per gestire il caso

    Filippo Mangiapane
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    12,581

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    La società è sciolta di diritto e gli amministratori si stanno prendendo un mare di responsabilità. Se sei ancora in tempo la soluzione è la rinunzia ai finanziamenti con lettera del dicembre 2015,...
  90. Discussione: Data operazione

    di drfilman
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    Ho molte perplessità sulla validità di una delibera del genere. Il versamento in conto capitale dei soci è decisione dei singoli e non dell'assemblea. Non puoi iscrivere la riserva fino a che i soci...
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    Non hai molta scelta. Se hai preso l'incarico...

    Non hai molta scelta. Se hai preso l'incarico devi sistemare la cosa. Convoca ora l'assemblea avente all'ordine del giorno, in sequenza, l'approvazione dei singoli bilanci. Poi depositerai entro 30...
  92. Mi sfugge come si possa essere deliberata la...

    Mi sfugge come si possa essere deliberata la copertura di una perdita non ancora risultante da un bilancio approvato. E stato forse aumentato il cs in modo da ripristinarne in sostanza l'effettività...
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    Se non hai la contabilità puoi fare ben poco.. Fai, però, la comunicazione al RI ove indichi data e ora della verifica dello Stato Passivo e tempi per l'insinuazione

    FM
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    Nel reddito d'impresa i costi si deducono se...

    Nel reddito d'impresa i costi si deducono se certi, inerenti e di competenza.
    Nel caso specifico: Certo lo è per effetto del contratto di locazione; inerente lo è se ed in quanto relativo...
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