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Tipo: Messaggi; Utente: Tomassetti

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  1. Buongiorno Michele, in estrema sintesi, tutte...

    Buongiorno Michele,

    in estrema sintesi, tutte le perdite sono utilizzabili in misura limitata sotto il profilo della possibilità di abbattere la base imponibile nei limiti dell'80% della stessa....
  2. Come precisato nelle istruzioni al modello di...

    Come precisato nelle istruzioni al modello di rimborso, tra le deduzioni da considerare rientra anche quella di cui all'art. 11 c. 4 bis.

    "Si tratta delle deduzioni di cui all'art. 11 d. lgs....
  3. Esatto. La deduzione dalla base imponibile...

    Esatto.

    La deduzione dalla base imponibile IRES/IRPEF/Addizionali del 10% dell'IRAP versata nell'anno, accordata in passato a fronte della presenza di costi del personale e/o di interessi passivi...
  4. Normalmente la rideterminazione del reddito...

    Normalmente la rideterminazione del reddito imponibile IRPEF (sezione I del file) non dovrebbe essere "inquinata" con le risultanze del quadro RN, in quanto la deduzione IRAP impatta...
  5. Naturalmente, qualora avesse dubbi in merito alla...

    Naturalmente, qualora avesse dubbi in merito alla compilazione, può richiedere assistenza inviando il file excel compilato al mio indirizzo: mail@studiotomassetti.com
  6. Salve, il software, sebbene pensato per il...

    Salve,

    il software, sebbene pensato per il caso più complesso delle società di persone, può essere utilizzato per ditte individuali e professionisti impostando come "percentuale di partecipazione"...
  7. Visualizza Messaggio

    Entro le ore 24 del 60° giorno successivo all'apertura del canale telematico (specifico per zona ed eventualmente per tipologia soggetto) è possibile presentare istanza correttiva nei termini. Vanno...
  8. Ritengo che il riferimento alla scadenza sia...

    Ritengo che il riferimento alla scadenza sia relativo a perdite che risultavano scadute in Unico 2012, ad esempio una perdita ante 2005 che sia stata riportata fino al 2010 per effetto delle maggiori...
  9. Non esattamente. Il limite temporale al riporto...

    Non esattamente. Il limite temporale al riporto delle perdite è stato rimosso a partire da Unico 2012, anche con riferimento alle perdite pregresse. E' stato tuttavia introdotto il nuovo limite...
  10. Visualizza Messaggio

    Il nostro software "ragiona" esattamente così. Inoltre, in presenza della deduzione 10%, sempre ove cumulabile con quella relativa al personale, viene data la possibilità di tagliare la quota di...
  11. Questione molto dibattuta. Non ricordo il giorno...

    Questione molto dibattuta. Non ricordo il giorno di pubblicazione, ma c'è un articolo di Meneghetti sul sole24ore che concorda con la tua tesi sulla base di una sentenza della Cassazione (in tema di...
  12. Visualizza Messaggio

    La risposta è nel post sopra
  13. Se hai il nostro software viene gestito tutto in...

    Se hai il nostro software viene gestito tutto in automatico. Se non lo hai, evidenzierai per il 2007 una maggiore perdita di 5.000. Negli anni successivi:
    - se avrai redditi imponibili, potrai...
  14. Visualizza Messaggio

    La riduzione da lei indicata è stata operata sul valore della produzione netta e non sul costo del personale.

    Ai fini del calcolo, pertanto, non deve essere inserita tra le deduzioni di cui...
  15. Tutti i versamenti riferiti al saldo vanno...

    Tutti i versamenti riferiti al saldo vanno raggruppati tra di loro, come quelli per gli acconti (tra di loro). Normalmente avrai due righe compilate nella sez. II. Se utilizzi il foglio Excel del CT...
  16. Come mai ha versato gli acconti 2011 nel 2010?

    Come mai ha versato gli acconti 2011 nel 2010?
  17. Visualizza Messaggio

    Compilerà anche RI4 col. 1, ma non quale risultato "parziale" delle maggiori perdite di singole consolidate, ma solo quale risultato complessivo del processo di consolidamento. Vale a dire: solo nel...
  18. Visualizza Messaggio

    Complimenti! Nel nostro lavoro la realtà supera sistematicamente la fantasia!

    Partirei dall'esame della "fisiologia fiscale": la consolidante nel 2009 avrebbe ricevuto un minor reddito per effetto...
  19. Visualizza Messaggio

    In realtà, il vero riferimento per la compilazione delle istanze è il TUIR: stiamo semplicemente aggiungendo un costo (la nuova deduzione IRAP) al reddito d'impresa precedentemente determinato. Ne...
  20. Visualizza Messaggio

    Si può chiedere un rimborso di imposta solo fino al limite in cui il reddito proveniente da RF (o RH) si azzera. Fino a tale limite, se si partiva da un credito IRPEF (RN42), tale credito aumenta.
    ...
  21. "Acconti IRAP 2008 versati nel 2007" ?

    "Acconti IRAP 2008 versati nel 2007" ?
  22. Visualizza Messaggio

    Può essere utilizzato il file Excel predisposto per le società di persone impostando la quota di partecipazione al 100%. Lievi differenze nei righi da cui "pescare" i dati nelle originarie...
  23. Parliamo di oneri finanziari come li si intende...

    Parliamo di oneri finanziari come li si intende ai fini IRAP e, pertanto, inclusi gli interessi relativi ai canoni di leasing ed escluse le commissioni relative a servizi bancari, iscritte in B7 e...
  24. Visualizza Messaggio

    Certamente. In presenza di oneri finanziari è corretto usufruire della deduzione 10% e, contemporaneamente, di quella riferita al personale. Al contrario, in assenza di oneri finanziari, va comunque...
  25. Grazie Danilo, se avessi preso un granchio su...

    Grazie Danilo,

    se avessi preso un granchio su questo aspetto, sarebbe stato un bel problema per le centinaia di colleghi che stanno utilizzando il nostro software!
  26. In parte. Il versamento del saldo 2008 fatto...

    In parte.

    Il versamento del saldo 2008 fatto nel 2009 lo deduci da Unico 2010 (IRPEF/IRES 2009).
  27. Visualizza Messaggio

    La questione è molto interessante.

    A mio avviso, per le deduzioni che originariamente potevano essere effettuate valgono i termini previste per la presentazione delle dichiarazioni rettificative a...
  28. @micheleP D. Anno cui si riferisce il...

    @micheleP

    D. Anno cui si riferisce il versamento ed anno di deduzione non è lo stesso?



    R. No.

    Ad esempio, se nel 2009 verso il saldo 2008, l'anno di riferimento è il 2008 (e quindi anche...
  29. I versamenti IRAP possono essere dedotti in...

    I versamenti IRAP possono essere dedotti in proporzione all'incidenza delle spese del personale (al netto delle deduzioni) sul valore della produzione netta.

    La percentuale applicata è quella...
  30. Visualizza Messaggio

    La risposta è negativa. Nella cella "eventuali crediti d'imposta riportabili" vanno indicati gli importi che conflluiscono nel rigo RI5 co. 5 dell'istanza telematica.

    Come precisato nelle...
  31. Se nell'anno "X" si verifica un'eccedenza degli...

    Se nell'anno "X" si verifica un'eccedenza degli acconti rispetto all'IRAP dello stesso anno, tale eccedenza resterà sempre indeducibile in quanto si "trasforma" in "moneta contante". Con tale moneta...
  32. Rimborso IRES da deduzione IRAP

    La confusione è generata dal fatto che si sta chiedendo il rimborso di versamenti IRES (o IRPEF) riferiti agli esercizi 2007 e seguenti (non si sta pertanto chiedendo il rimborso dei versamenti...
  33. @ARMINEP Confermo, si tratta di un refuso....

    @ARMINEP Confermo, si tratta di un refuso. L'argomento deduzioni rimane aperto per quelle relative all'incremento occupazionale, non comprese dalla norma tra quelle suscettibili di rettifica ma, a...
  34. Visualizza Messaggio

    Chiedo scusa Andrea, di solito le richieste piú urgenti mi vengono inoltrate per email. Ad ogni modo, nella colonna di INPUT "inserire eccedenze acconti" va inserita esattamente la differenza...
  35. Perfetto Danilo. Con riferimento al software del...

    Perfetto Danilo. Con riferimento al software del CT la deduzione va indicata nel foglio "2.versamenti" in uno qualsiasi dei righi relativi ai versamenti effettuati nell'anno (saldo, acconto,...
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