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Discussione: quale valore di adeguamento????

  1. #1
    iva
    iva è offline Member
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    Località
    Fiano Romano (RM)
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    Predefinito quale valore di adeguamento????

    Buonasera
    sto elaborando il primo modello unico dell'anno di una ditta individuale che compila lo studio TM85U (vendita generi di monopolio).
    Non ragiunge la congruità... e fino a qui niente di strano, il problema è che non capisco quale sia il valore esatto dell'adeguamento.
    Ossia il risultato è il seguente:
    NON CONGRUO
    VALORI DI ADEGUAMENTO:
    MAGGIOR RICAVO DA ADEGUAMENTO € 1390.00
    MAGGIOR RICAVO AI FINI IVA € 5069.00

    DATI RELATIVI ALLA NORMALITA' ECONOMICA
    NON NORMALE
    MAGGIORI RICAVI € 4777.00

    chiedendo l'adeguamento al programma, viene automaticamente riportato un maggior ricavo nel quadro del reddito d'impresa di € 1390.00 ed una maggiore iva calcolata su 5069.00.
    Ma è giusto avere tutti valori così diversi
    E soprattutto... con quali si può stare tranquilli rispetto all'accertamento induttivo?

    Grazie
    SILVIA

  2. #2
    Robi è offline Senior Member
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    Nov 2006
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    426

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da iva Visualizza Messaggio
    Buonasera
    sto elaborando il primo modello unico dell'anno di una ditta individuale che compila lo studio TM85U (vendita generi di monopolio).
    Non ragiunge la congruità... e fino a qui niente di strano, il problema è che non capisco quale sia il valore esatto dell'adeguamento.
    Ossia il risultato è il seguente:
    NON CONGRUO
    VALORI DI ADEGUAMENTO:
    MAGGIOR RICAVO DA ADEGUAMENTO € 1390.00
    MAGGIOR RICAVO AI FINI IVA € 5069.00

    DATI RELATIVI ALLA NORMALITA' ECONOMICA
    NON NORMALE
    MAGGIORI RICAVI € 4777.00

    chiedendo l'adeguamento al programma, viene automaticamente riportato un maggior ricavo nel quadro del reddito d'impresa di € 1390.00 ed una maggiore iva calcolata su 5069.00.
    Ma è giusto avere tutti valori così diversi
    E soprattutto... con quali si può stare tranquilli rispetto all'accertamento induttivo?

    Grazie
    Sono corrette le risultanze di GERICO, nel senso che si possono avere due maggior ricavi uno ai fini del reddito (e va in RG, RE o RF) e uno a fini dell'IVA (ed è su questo che si calcola la maggior imposta da versare), solitamente coincidono.
    Non coincidono quando c'è un maggior costo del venduto che abbatte il maggior ricavo ai fini II DD (nel tuo caso ci sarà un maggior costo del venduto di € 3679=> 5069-1390).
    Per quanto riguarda la normalità economica: questo maggior ricavo da "non normalità economica" viene sommato al puntuale.
    Probabilmente nel tuo caso il magazzino è un po' alto, ecco perchè hai due differenti adeguamenti da imposte dirette ed IVA ed è sballata anche la normalità economica.
    Opera correttamente il tuo sw. Tieni presente che per stare tranquilla ti devi adeguare al maggiore tra il ricavo puntuale netto senza normalità economica e il ricavo minimo con normalità economica!
    Ciao

  3. #3
    nuvola è offline Senior Member
    Data Registrazione
    Jun 2007
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    Predefinito

    Salve, riguardo all'ultima frase sul tipo di adeguamento da fare, se si prende il maggiore tra il ricavodel puntuale senza normalità e il ricavo ,minimo con normalità economica non si è soggetti comunque ad accertamento?
    perchè non prendere il maggiore tra il ricavo puntuale con normalità e il ricavo minimo sempre con normalità?

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