Risultati da 1 a 9 di 9

Discussione: bilancio con perdita

  1. #1
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    Predefinito bilancio con perdita

    Buongiorno a tutti, sto predisponendo per la mia prima volta il bilancio.
    Una srl chiude con una perdita civilistica di 10.947 euro ed una perdita
    fiscale di 10015.60 euro.
    Ma le imposte le devo calcolare lo stesso e metterle in negativo tipo
    imposte anticipate?
    Ho la ragionevole certezza di compensare le perdite con redditi
    futuri ...occorre, in questo caso, rilevare il credito per imposte anticipate pari
    all'IRES virtuale sulla perdita?Ma queste imposte virtuali le devo indicare in bilancio?

    scusate tanto ma sono in difficoltà...immagino che per voi sono concetti semplici... ma non ho nessun dottore a cui chiedere!

  2. #2
    Polaris è offline Member
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    Di base.

    Se il bilancio è in perdita, sia civile che fiscale, non devi calcolare imposte.

    Diverso il caso in cui il bilancio fiscale fosse stato in utile nonostante quello civilistico esponesse una perdita. In quel caso avresti dovuto calcolare le imposte.

    Occhio all'IRAP. Questa imposta potresti dover comunque calcolarla.
    Chi disputa allegando l'autorità, non adopera l'ingegno, ma piuttosto la memoria.

  3. #3
    L'avatar di danilo sciuto
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    Citazione Originariamente Scritto da LUCIAFAMIGLIETTI Visualizza Messaggio
    Buongiorno a tutti, sto predisponendo per la mia prima volta il bilancio.
    Una srl chiude con una perdita civilistica di 10.947 euro ed una perdita
    fiscale di 10015.60 euro.
    Ma le imposte le devo calcolare lo stesso e metterle in negativo tipo
    imposte anticipate?
    Ho la ragionevole certezza di compensare le perdite con redditi
    futuri ...occorre, in questo caso, rilevare il credito per imposte anticipate pari
    all'IRES virtuale sulla perdita?Ma queste imposte virtuali le devo indicare in bilancio?

    scusate tanto ma sono in difficoltà...immagino che per voi sono concetti semplici... ma non ho nessun dottore a cui chiedere!

    In base a quanto dici, puoi rilevare le imposte anticipate sulla perdita fiscale.

    ciao
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  4. #4
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    Salve e grazie per le risposte...
    Dott. Danilo e perchè il sig Polaris mi dice di non rilevare alcunchè?
    ... ...
    devo rilevare credito d'imposte anticipate (attivo patrimoniale) a ires anticipata (conto economico)?
    grazie....

  5. #5
    L'avatar di danilo sciuto
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    Citazione Originariamente Scritto da LUCIAFAMIGLIETTI Visualizza Messaggio
    devo rilevare credito d'imposte anticipate (attivo patrimoniale) a ires anticipata (conto economico)?
    grazie....
    Esattamente. Pincipio contabile 25.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  6. #6
    Polaris è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da LUCIAFAMIGLIETTI Visualizza Messaggio
    Perché il sig Polaris mi dice di non rilevare alcunché?
    Perché il sig. Polaris aveva letto che la perdita fiscale era di gran lunga superiore a quella civile. Situazione rara.
    Lettura errata dei punti tra i numeri.
    Mea culpa!
    Chi disputa allegando l'autorità, non adopera l'ingegno, ma piuttosto la memoria.

  7. #7
    ergo3 è offline Senior Member
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    Concordando con il dott.Sciuto, oltre al requisito della “ragionevole certezza”, è necessario che la perdita derivi da eventi non ricorrenti, e quindi sia in qualche modo eccezionale e non ricorrente.

  8. #8
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    grazie gentilissimi....
    meno male che esistete!
    o megli che esiste il commercialista telematico!

  9. #9
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da LUCIAFAMIGLIETTI Visualizza Messaggio
    o megli che esiste il commercialista telematico!
    Questo lo dico anche io ogni giorno !
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

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