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Discussione: fatture da emettere e ritenute d'acconto

  1. #1
    marta è offline Junior Member
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    Predefinito fatture da emettere e ritenute d'acconto

    Una società operante nel settore assicurativo emette fattura per provvigioni relative all'anno 2006 nel corso del 2007 con relativa ritenuta d'acconto.
    In Unico 2007 indico il reddito di competenza dell'anno 2006 inserendo in contabilità il ricavo come fattura da emettere......la ritenuta va indicata???? (viene versata nel 2007).

    Vi ringrazio anticipatamente per la Vs disponibilità.

  2. #2
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Poichè le provvigioni sono di competenza dell'anno 2006, esse dovranno essere indicate in Unico 07.
    In contabilità andrà rilevata, al 31/12/2006, la fattura da emettere in contropartita al conto "Provvigioni attive", senza indicare la ritenuta, posto che essa viene subita (o effettuata) all'atto del pagamento.
    Ricordo che la ritenuta relativa a provvigioni maturate nel 2006 può essere scomputata in Unico 07 se il committente l'ha operata entro il termine per la presentazione della dichiarazione.

    saluti

    Citazione Originariamente Scritto da marta Visualizza Messaggio
    Una società operante nel settore assicurativo emette fattura per provvigioni relative all'anno 2006 nel corso del 2007 con relativa ritenuta d'acconto.
    In Unico 2007 indico il reddito di competenza dell'anno 2006 inserendo in contabilità il ricavo come fattura da emettere......la ritenuta va indicata???? (viene versata nel 2007).

    Vi ringrazio anticipatamente per la Vs disponibilità.

  3. #3
    mariatucci è offline Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    Poichè le provvigioni sono di competenza dell'anno 2006, esse dovranno essere indicate in Unico 07.
    In contabilità andrà rilevata, al 31/12/2006, la fattura da emettere in contropartita al conto "Provvigioni attive", senza indicare la ritenuta, posto che essa viene subita (o effettuata) all'atto del pagamento.
    Ricordo che la ritenuta relativa a provvigioni maturate nel 2006 può essere scomputata in Unico 07 se il committente l'ha optata entro il termine per la presentazione della dichiarazione.

    saluti
    La ritenuta operata su provvigioni di competenza 2006 può essere portata in Unico 2007, anche se non certificata dal mandante; quest'ultimo su espressa richiesta del percipiente è tento ad evidenziarla nella cetificazione corrente. E' qto si evince dalla lettura dell'art.25/bis del dpr 600/73. Nel primo casoo ccorre fare un promemoria per evitare che la ritenuta già scomputata in unico 2007, benchè non certificata, venga poi nuovamente scoputata in unico 2008.
    Saluti e buon lavoro
    Maria

  4. #4
    marta è offline Junior Member
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    Predefinito

    vi ringrazio, mi siete stati di grande aiuto.

    saluti marta

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