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Discussione: Calcolo imposte anticipate

  1. #1
    missy74 è offline Senior Member
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    Predefinito Calcolo imposte anticipate

    Salve,
    una società,avrà nel modello unico 2011, una ripresa a tassazione di circa 18.000 € per:
    - interessi passivi che non trovano capienza nel Rol;
    - Spese per manutenzione e rip. eccedenti il limite del 5%;
    Si sta valutando l'ipotesi di iscrivere in bilancio delle imposte anticipate per non abbattere troppo l'utile civilistico.
    E' corretto tale medoto di calcolo dell'imposta anticipata?

    18.000*27.5%= 4.950 € imposta anticipata;
    Si calcola anche con riferimento all'IRAP per quanto riguarda gli int.passivi?
    Grazie

  2. #2
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da missy74 Visualizza Messaggio
    Salve,
    una società,avrà nel modello unico 2011, una ripresa a tassazione di circa 18.000 € per:
    - interessi passivi che non trovano capienza nel Rol;
    - Spese per manutenzione e rip. eccedenti il limite del 5%;
    Si sta valutando l'ipotesi di iscrivere in bilancio delle imposte anticipate per non abbattere troppo l'utile civilistico.
    E' corretto tale medoto di calcolo dell'imposta anticipata?

    18.000*27.5%= 4.950 € imposta anticipata;
    Si calcola anche con riferimento all'IRAP per quanto riguarda gli int.passivi?
    Grazie
    Il metrodo di calcolo è corretto; d'altronde, basta solo calcolare l'ires sull'imponibile non dedotto.
    L'irap anticipata va calcolata solo sulle spese di manutenzione, in quanto gli interessi passivi non sono comunque deducibili.
    Concludo dicendo che l'ipotesi di iscrivere in bilancio delle imposte anticipate per non abbattere troppo l'utile civilistico non è legittima.
    Le imposte anticipate vanno calcolate solo se esistono precisi presupposti, elencati nell'OIC 25.

    ciao
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  3. #3
    shailendra è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    Il metrodo di calcolo è corretto; d'altronde, basta solo calcolare l'ires sull'imponibile non dedotto.
    L'irap anticipata va calcolata solo sulle spese di manutenzione, in quanto gli interessi passivi non sono comunque deducibili.
    Concludo dicendo che l'ipotesi di iscrivere in bilancio delle imposte anticipate per non abbattere troppo l'utile civilistico non è legittima.
    Le imposte anticipate vanno calcolate solo se esistono precisi presupposti, elencati nell'OIC 25.

    ciao
    Secondo me l'Irap anticipata non va calcolata neanche sulle spese di manutenzione. Infatti il calcolo Irap deve essere fatto sulle risultante del bilancio civilistico, senza tenere conto del superamento del limite del 5% dei beni ammortizzabili
    "Come spieghereste a un bambino che cos'è la felicità?" "Non glielo spiegherei. Gli darei un pallone per farlo giocare" D. Solle

  4. #4
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da shailendra Visualizza Messaggio
    Secondo me l'Irap anticipata non va calcolata neanche sulle spese di manutenzione. Infatti il calcolo Irap deve essere fatto sulle risultante del bilancio civilistico, senza tenere conto del superamento del limite del 5% dei beni ammortizzabili
    Hai ragione. Chiedo scusa per la distrazione.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

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