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Discussione: Rigo RF4 / RF5 Unico SC

  1. #11
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Se in sede di dichiarazione dei redditi il calcolo delle imposte risulta variato rispetto a quello appostato in sede di bilancio (ad es. per adeguamento alle risultanze degli studi di settore o semplicemente per correzione di errori di calcoli) si apposteranno delle sopravvenienze attive o passive a seconda dei casi, in ossequio ad OIC 29. Il calcolo delle imposte non deve essere fatto necessariamente con il gestionale se questo non Ŕ ancora pronto alla data di approvazione del bilancio. Se Ŕ necessario va fatto manualmente, salvo correzioni.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  2. #12
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    faccio un passo alla volta: al 31/12/2011 ho la mia bella situazione civilistica che escono dalle scritture (assetate rettificate completate),ignoro l'ammontare delle imposte.(mettiamo che non so calcolarle). passo il civilistico al fiscalista che sulla perdita/utile del mio civilistico calcola i redditi che rilevano fiscalmente. A settembre fa la dichiarazione e sappiamo l'ammontare delle imposte che poniamo vengono compensate tributo su tributo vista la presenza di un credito al 31/12/2011. io devo rimettere le mani sul 31/12/2011 per inserire le imposte certe? tipo irap corrente a debiti tributari? ma cos' il risultato civilistico si disallineerebbe. sono certo che Ŕ una cavolata ma mi sfugge qualche punto base..

  3. #13
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da lollofa Visualizza Messaggio
    io devo rimettere le mani sul 31/12/2011 per inserire le imposte certe? tipo irap corrente a debiti tributari? ma cos' il risultato civilistico si disallineerebbe. sono certo che Ŕ una cavolata ma mi sfugge qualche punto base..
    Ti sfugge che il reddito civilistico - come lo chiami tu - Ŕ determinato al netto delle imposte di competenza, non al lordo.

    ciao
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  4. #14
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Concordo con Danilo. Una volta passata la situazione contabile assestata pre-imposte, il fiscalista deve calcolare le imposte correnti, differite ed anticipate da inserire nella voce 22) del Conto Economico e fornirle questi dati per il completamento della contabilitÓ e per il calcolo dell'utile distribuibile o della perdita da coprire civilisticamente che sono al netto delle imposte.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  5. #15
    lollofa Ŕ offline Junior Member
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    Grazie mille dell'aiuto, ora Ŕ chiaro!

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