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Discussione: certificazione ritenute agenti e cu2015

  1. #1
    puma è offline Member
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    salve, il quesito riguarda come gestire le ritenute d'acconto di competenza 2014 ma versate nel 2015; classico esempio di agenti che fatturano nel primo trimestre 2015 le provvigioni fine 2014.
    pacifico che per i redditi si segue il principio di competenza, e quindi per associazione anche le relative ritenute; il problema che nelle cu non figurano ovviamente quelle del 2015 anche se di competenza del 2014.
    ho chiamato il call center e ben 3 operatori mi hanno confermato che lo scomputo per quest'anno deve seguire il principio di cassa in quanto altre certificazioni in forma libera non saranno accettate.

    che ne pensate?

  2. #2
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    Predefinito certificazione ritenute agenti e cu2015

    La certificazione unica va fatta in base al criterio di cassa, quindi vanno certificate quelle corrisposte nel 2014.
    Le provvigioni di competenza 2014 ma corrisposte nel 2015 potranno essere inviate facoltativamente, salva diversa disposizione dell'ade.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  3. #3
    puma è offline Member
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    quindi mi confermi l'utilizzo del criterio di cassa e quindi il disallineamento con i ricavi da provvigione?
    in effetti è possibilità del contribuente scomputare le ritenute se non riportate per qualsiasi motivo nell'anno di competenza all'anno successivo. giusto?


    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    La certificazione unica va fatta in base al criterio di cassa, quindi vanno certificate quelle corrisposte nel 2014.
    Le provvigioni di competenza 2014 ma corrisposte nel 2015 potranno essere inviate facoltativamente, salva diversa disposizione dell'ade.

  4. #4
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    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da puma Visualizza Messaggio
    quindi mi confermi l'utilizzo del criterio di cassa e quindi il disallineamento con i ricavi da provvigione?
    in effetti è possibilità del contribuente scomputare le ritenute se non riportate per qualsiasi motivo nell'anno di competenza all'anno successivo. giusto?
    Confermo il disallineamento.
    Ma lo scolpito delle ritenute sulle provvigioni di competenza non creo sia una facoltà.
    D'altronde non mi è mai capitato di rinunziare ad un diritto, per cui non so dirti se è obbligatorio o no.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  5. #5
    puma è offline Member
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    quindi in conclusione è condivisibile lo scomputarsi tutte le ritenute certificate nella cu 2015 più quelle versate nel 2015 ma di competenza 2014 con apposita certificazione straordinaria rilasciata dalla azienda mandante?

    il problema è che proprio stamane dall'agenzia mi hanno riferito che, a prescindere dalla convenienza o meno dello scomputo per competenza, visto che la certificazione unica per ora è l'unico modello riconosciuto, si potrebbe utilizzare il criterio di cassa (vedi CM 10.6.83, n. 24) e scomputare anche le ritenute pagate prima del 30/09/2015 nel 2016 senza problemi



    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    Confermo il disallineamento.
    Ma lo scolpito delle ritenute sulle provvigioni di competenza non creo sia una facoltà.
    D'altronde non mi è mai capitato di rinunziare ad un diritto, per cui non so dirti se è obbligatorio o no.
    Ultima modifica di puma; 17-02-15 alle 11:21 AM

  6. #6
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    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da puma Visualizza Messaggio
    quindi in conclusione è condivisibile lo scomputarsi tutte le ritenute certificate nella cu 2015 più quelle versate nel 2015 ma di competenza 2014 con apposita certificazione straordinaria rilasciata dalla azienda mandante?

    il problema è che proprio stamane dall'agenzia mi hanno riferito che, a prescindere dalla convenienza o meno dello scomputo per competenza, visto che la certificazione unica per ora è l'unico modello riconosciuto, si potrebbe utilizzare il criterio di cassa (vedi CM 10.6.83, n. 24) e scomputare anche le ritenute pagate prima del 30/09/2015 nel 2016 senza problemi
    In conclusione, si può scomputare quanto faceva anche prima.
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  7. #7
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da puma Visualizza Messaggio
    quindi in conclusione è condivisibile lo scomputarsi tutte le ritenute certificate nella cu 2015 più quelle versate nel 2015 ma di competenza 2014 con apposita certificazione straordinaria rilasciata dalla azienda mandante?

    il problema è che proprio stamane dall'agenzia mi hanno riferito che, a prescindere dalla convenienza o meno dello scomputo per competenza, visto che la certificazione unica per ora è l'unico modello riconosciuto, si potrebbe utilizzare il criterio di cassa (vedi CM 10.6.83, n. 24) e scomputare anche le ritenute pagate prima del 30/09/2015 nel 2016 senza problemi
    Lo scomputo delle ritenute per competenza e non per cassa non è per gli agenti una facoltá, un'opportunitá, bensì un obbligo disposto dall'art. 22 del TUIR. Come questo si concili con le nuove disposizioni in materia di CU è una cosa che deve risolvere il Ministero competente.
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    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  8. #8
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    Buongiorno colleghi.
    In merito alle certificazioni che mi stanno girando i clienti agenti dalle case mandanti...
    Ovviamente, così come mi sono regolato anch'io, quando ho rivestito le vesti di emittente la C.U., riscontro certificati NON solo i compensi fino all'ultimo pagato del 2014 NON tenendo conto, come negli anni precedenti, dei compensi di competenza 2014 pagati nel corso di questo scorcio iniziale del 2015, ma, sto ricevendo, comprese nella certificazione, anche compensi e ritenute, già certificatemi ad inizio del 2014 per i compensi competenza 2013 pagati nel 2014.

    Adesso che l'AdE avrà da utilizzare i flussi che ci ha chiesto di inviare, come ci dovremo comportare in sede di dichiarazione dei redditi per non trovarci tutti convocati dalla predetta per chiarimenti?

    NON è che pretenderà la conformità di quanto inviato telematicamente a prescindere da ciò che logica, prassi, legge ci imponga di fare?

    Questa STRupidaggine della certificazione UNICA telematica anche per i compensi ai lavoratori autonomi, a mio parere, fa il paio con quell'altra STRUpidaggine del 730 precompilato.

    ...ed i nostri ordini professionali tacciono, al solito.
    Viene sempre più da chiedermi a cosa servono mai, oltre a generare altri burocrati e... beh lassamo perdere!!!

  9. #9
    MrDike è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da wildbull Visualizza Messaggio
    Buongiorno colleghi.
    In merito alle certificazioni che mi stanno girando i clienti agenti dalle case mandanti...
    Ovviamente, così come mi sono regolato anch'io, quando ho rivestito le vesti di emittente la C.U., riscontro certificati NON solo i compensi fino all'ultimo pagato del 2014 NON tenendo conto, come negli anni precedenti, dei compensi di competenza 2014 pagati nel corso di questo scorcio iniziale del 2015, ma, sto ricevendo, comprese nella certificazione, anche compensi e ritenute, già certificatemi ad inizio del 2014 per i compensi competenza 2013 pagati nel 2014.

    Adesso che l'AdE avrà da utilizzare i flussi che ci ha chiesto di inviare, come ci dovremo comportare in sede di dichiarazione dei redditi per non trovarci tutti convocati dalla predetta per chiarimenti?

    NON è che pretenderà la conformità di quanto inviato telematicamente a prescindere da ciò che logica, prassi, legge ci imponga di fare?

    Questa STRupidaggine della certificazione UNICA telematica anche per i compensi ai lavoratori autonomi, a mio parere, fa il paio con quell'altra STRUpidaggine del 730 precompilato.

    ...ed i nostri ordini professionali tacciono, al solito.
    Viene sempre più da chiedermi a cosa servono mai, oltre a generare altri burocrati e... beh lassamo perdere!!!
    Si parla già di dichiarazione IVA precompilata per il 2017: altra STRUpidaggine.
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